Ne perdez pas d’importantes recettes fiscales sur des biens de faible valeur.

Lors du séminaire « Améliorer l'efficacité de la gestion fiscale pour le commerce électronique », organisé par le Portail d'information électronique du gouvernement dans l'après-midi du 23 septembre, le professeur associé Dr. Dinh Trong Thinh, ancien directeur de la Faculté de finance internationale de l'Académie des finances, a noté qu'il y avait une perte importante de recettes fiscales pour les produits de commerce électronique de faible valeur.

Selon les données du ministère de l'Industrie et du Commerce, en 2013, l'échelle du marché du commerce électronique de détail au Vietnam a atteint 2,2 milliards USD, d'ici 2023, elle atteindra 20,5 milliards USD, représentant 8 % du total des ventes au détail de biens et des revenus des services aux consommateurs à l'échelle nationale.

« De janvier à juin 2024, chaque mois, des marchandises d'une valeur de 1,3 à 1,9 milliard de dollars américains traverseront la frontière sans payer de taxes. Avec 4 à 5 millions de commandes traversant la frontière chaque jour, si les taxes sont payées, ce chiffre sera très important. De toute évidence, le mécanisme politique est incohérent », a déclaré M. Thinh en citant des statistiques du ministère de l'Information et des Communications.

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Intervenants participant à la discussion. Photo : VPG

Entre-temps, de nombreux pays ont supprimé les exonérations fiscales pour les biens de petite valeur.

À partir du 1er janvier 2021, l’Union européenne supprimera la réglementation sur les franchises douanières pour les marchandises d’une valeur inférieure à 22 euros. Les services de voyage de moins de 135 £, auparavant exonérés de taxe, sont désormais également soumis à la taxe.

La Thaïlande impose une taxe uniforme sur les marchandises entrant et sortant du pays, toutes soumises à un taux de taxe de 7 %, quelle que soit leur valeur.

Il est urgent de modifier et de perfectionner le mécanisme de la politique. Ce mécanisme doit être adapté à chaque situation spécifique et conforme à la pratique. En 2010, conformément à la décision 78 du gouvernement, nous n'avons pas perçu d'impôts sur les petits montants inférieurs à 1 million de VND afin de faciliter le dédouanement lors des contrôles douaniers.

Mais maintenant c'est différent. « À l'ère de l'économie numérique, les procédures peuvent être effectuées rapidement en quelques secondes seulement, il n'est donc plus nécessaire d'exonérer les impôts de cette manière », a recommandé M. Thinh.

A ce propos, Mme Nguyen Thi Lan Anh, Directrice du Département de la gestion fiscale pour les petites et moyennes entreprises et les ménages et particuliers (Département général des impôts) a déclaré : Le ministère des Finances vient de soumettre au gouvernement des amendements et des compléments à la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée, y compris un rapport sur la suppression de la disposition d'exonération de TVA pour les petits biens de détail.

La plateforme de commerce électronique déclare les impôts au nom des particuliers/ménages d'entreprises

Mme Lan Anh a déclaré que le Département général des impôts rendait également compte au ministère des Finances pour conseiller le gouvernement et soumettre au Premier ministre des modifications et des compléments au décret 123, notamment en proposant du contenu lié à la gestion des taxes sur le commerce électronique.

Plus précisément, les organisations, les particuliers et les entreprises du secteur peuvent autoriser le secteur du commerce électronique à déclarer et à payer des taxes en leur nom. Ce mécanisme de déclaration et de paiement des taxes s'applique uniquement aux plateformes de commerce électronique disposant de fonctions de commande en ligne.

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Si les plateformes/étages de commerce électronique déclarent et paient des impôts au nom des particuliers/ménages d’entreprises, cela réduira le nombre d’entités qui doivent déclarer et payer des impôts. Photo : Minh Ngoc

Les sources de référence de la Banque mondiale (BM) ou de l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) montrent que, pour gérer correctement les activités de commerce électronique, les plateformes/plateformes de commerce électronique devraient déclarer et payer des impôts au nom des particuliers/ménages d'entreprises, minimisant ainsi le nombre de personnes qui doivent déclarer et payer des impôts.

Cela réduira les procédures administratives et les coûts de conformité pour les contribuables ayant des activités de commerce électronique ; réduire les coûts que les autorités fiscales doivent consacrer au contrôle de la conformité des contribuables.

En mars 2021, le Conseil de l’Union européenne a imposé de nouvelles obligations aux opérateurs de plateformes de commerce électronique chargés de déclarer et de payer les taxes au nom des commerçants en ligne sur la plateforme. Cette réglementation a aidé les entreprises de commerce électronique à se sentir en sécurité dans le respect de leurs obligations fiscales envers le budget de l’État.

Certains États américains exigent que les plateformes de commerce électronique soient responsables de la déclaration et du paiement des taxes au nom des commerçants de commerce électronique sur la plateforme (nationaux et étrangers).

En particulier, la Chine exige que les plateformes de commerce électronique déclarent des informations sur les activités d’achat et de vente via les plateformes de commerce électronique nationales et internationales. Les propriétaires de plateformes de commerce électronique doivent conserver ces informations pendant 3 ans et les fournir aux autorités fiscales chinoises.

De nombreux ministères et branches se coordonnent pour gérer la taxe sur le commerce électronique

De nombreux ministères et secteurs travaillent activement en coordination avec le Département général des impôts et le ministère des Finances pour améliorer l’efficacité de la collecte des taxes sur le commerce électronique.

Les recettes fiscales totales provenant des activités de commerce électronique ont fortement augmenté, passant de plusieurs milliers de milliards de VND en 2021 à 83 000 milliards de VND en 2022, 97 000 milliards de VND en 2023, et au cours des 7 premiers mois de 2024 seulement, elles ont dépassé 78 000 milliards de VND.

Depuis environ un an, le ministère de l'Industrie et du Commerce a collaboré avec le Département général des impôts du ministère des Finances et le ministère de l'Information et des Communications pour créer et compléter une base de données partagée sur le commerce électronique.

Sur le portail de gestion du commerce électronique online.gov.vn, il existe des données assez complètes sur les entreprises qui possèdent des sites Web de commerce électronique et des salles de marché de commerce électronique qui ont terminé les procédures de notification et d'enregistrement auprès du ministère de l'Industrie et du Commerce.

« Nous avons partagé avec le Département général des impôts les données de plus de 1 000 entités possédant des plateformes de commerce électronique sous forme de sites Web ou d'applications ; à l'avenir, nous partagerons les données d'environ 50 000 entités possédant des sites Web de commerce électronique pour les ventes », a déclaré Mme Lai Viet Anh, directrice adjointe du Département du commerce électronique et de l'économie numérique du ministère de l'Industrie et du Commerce.

M. Tran Minh Tuan, directeur du département de l'économie numérique et de la société numérique du ministère de l'Information et des Communications, a déclaré que cette agence venait de fournir au département général des impôts des informations sur 14 organisations et individus à l'étranger ayant des activités publicitaires transfrontalières ; 24 organisations commerciales et particuliers opérant avec des organisations étrangères dans le domaine de la publicité numérique transfrontalière ; Six entreprises étrangères fournissent des services de radio, de télévision et de télévision payante depuis l'étranger.

« Nous avons également recoupé les données de 86 entreprises de télécommunications sur les chiffres d'activité des télécommunications et les bases de données de noms de domaine .vn avec les activités de commerce électronique », a déclaré M. Tuan.