Grâce à l'inspection, à l'examen et à la supervision, le Département des impôts de la province de Quang Tri a récemment détecté, prévenu et traité rapidement de nombreux cas présentant des signes de risques élevés concernant les taxes et les factures. En particulier, en 2023, le Département provincial des impôts a découvert et transféré des dossiers à l'agence de police pour enquêter sur 29 cas présentant des signes de violation des lois sur les impôts et les factures.
Activités professionnelles au service de réception et de remise des résultats du Département des impôts de la province de Quang Tri - Photo : TT
De nombreuses sociétés « fantômes » ont été créées.
Le rapport du Département provincial des impôts a déclaré que, dans le cadre de l'exécution des fonctions de gestion fiscale, l'unité a découvert que Cam Giang Trading Services and Machinery Equipment Company Limited (Cam Giang Company) avait le code fiscal 3200720272, adresse enregistrée dans le village de Kim Dau, commune de Thanh An, district de Cam Lo.
La société Cam Giang est représentée par M. Ngo Quoc Tru, résidence permanente au village 19, commune de Truc Dao, district de Truc Ninh, province de Nam Dinh. Le 27 mars 2023, l'autorité fiscale s'est coordonnée avec le Comité populaire de la commune de Thanh An pour inspecter et vérifier l'existence de cette entreprise. Les résultats de la vérification montrent que la société Cam Giang n'opère pas à l'adresse enregistrée auprès de l'administration fiscale, et les autorités n'ont pas non plus été en mesure de contacter le représentant légal.
Grâce au processus de vérification de l'émission et de l'utilisation des factures électroniques, de la déclaration des revenus et de la taxe sur la valeur ajoutée pour les entreprises, le Département provincial des impôts a déterminé que la société Cam Giang présente des signes de risques fiscaux élevés.
Concrètement, cette entreprise a effectué des déclarations incomplètes sur le dossier de déclaration de TVA, les chiffres de TVA sur le système de facturation électronique étaient différents des chiffres de la déclaration de TVA ; En utilisant de nombreuses factures pour des clients avec des augmentations de revenus importantes et soudaines, les principaux articles exportés sont la terre, le sable... ; Émettre des factures aux entreprises qui n'opèrent pas à l'adresse enregistrée, montrant des signes d'achat et de vente de factures.
Non seulement le Département provincial des impôts, mais aussi les directions régionales des impôts ont découvert de nombreux cas présentant des signes de risques élevés en matière d'impôts et de factures. En recherchant des informations et des données sur l'entreprise, le département régional des impôts de Trieu Hai a trouvé Hai Xuan 68 Company Limited, code fiscal 3200737653 ; Adresse enregistrée au village de Phuong Hai, commune de Hai Ba, district de Hai Lang, le directeur a sa résidence permanente dans le district de Tuy An, province de Phu Yen, montrant des signes de risque élevé concernant les taxes et les factures.
Plus précisément, la société n’a pas fourni les documents et certificats prouvant l’origine des marchandises entrantes comme l’exige l’administration fiscale. Les principaux produits exportés sont le sable, la pierre... Le service des impôts n'a pas pu contacter le directeur et le comptable de l'entreprise.
Après cela, le service des impôts s'est coordonné avec le Comité populaire de la commune de Hai Ba pour inspecter et a découvert que cette entreprise n'opérait pas à l'adresse commerciale enregistrée. Les entreprises achètent et vendent en cercles, utilisent des factures et vendent aux entreprises qui montrent des signes d'achat et de vente de factures.
1 adresse a 8 entreprises enregistrées le même jour
Également en 2023, en examinant les données d'enregistrement fiscal de l'administration fiscale, le Département provincial des impôts a constaté qu'un groupe de personnes d'autres provinces ont établi des entreprises présentant des signes de risque élevé, tels que : le même jour, à la même adresse d'enregistrement, un groupe de personnes ayant des adresses permanentes d'autres provinces ont établi des entreprises portant des noms similaires.
Plus précisément en 2021, à la même adresse de la rue Bui Duc Tai (quartier 1, ville de Dong Ha), jusqu'à 8 entreprises ont été enregistrées le même jour sous la forme d'une société par actions avec des noms commerciaux similaires. Il existe même des cas où une seule personne a enregistré deux sociétés par actions en une journée ; Dans lequel, 1 entreprise utilise une carte d'identité, 1 entreprise utilise une carte d'identité de citoyen. Il convient de noter que dans ces 8 entreprises, il y a 7 cas où le représentant légal a une adresse permanente dans la province de Ha Tinh.
Le Département provincial des impôts s'est coordonné avec les autorités locales pour vérifier les adresses d'enregistrement des entreprises. Lors de l'inspection, ces entreprises n'opéraient pas à l'adresse enregistrée auprès de l'administration fiscale. Selon le Département provincial des impôts, il s'agit de l'acte d'un groupe de personnes qui ont organisé et créé une entreprise pour acheter, vendre et utiliser illégalement des factures, puis ont fui l'adresse enregistrée. Afin d'empêcher la création d'entreprises visant à acheter et vendre illégalement des factures, le Département provincial des impôts a envoyé un document aux autorités compétentes pour coordonner l'enquête et le traitement du dossier.
Français Récemment, le Département provincial des impôts a déclaré qu'à travers l'inspection de la conformité de la législation fiscale de 2020 à 2021 chez Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., code fiscal 3200574825, adresse enregistrée dans le village de Nam Xuan Duc, commune de Tan Thanh, district de Huong Hoa, l'équipe d'inspection du Département provincial des impôts a déterminé que l'unité présentait des signes d'évasion fiscale dans les activités de déclaration de taxe sur la valeur ajoutée en enregistrant et en reflétant les revenus lors de la finalisation de l'impôt sur les sociétés.
Sur cette base, le Département provincial des impôts a collecté et consolidé les documents et les a transférés à la police provinciale de Quang Tri pour traitement conformément aux dispositions de la loi. Après les résultats de l'enquête, l'agence d'enquête de sécurité de la police provinciale de Quang Tri a rendu une décision de poursuivre le directeur de Tan Trieu T&P LLC. Il s'agit de l'un des 29 cas que le Service provincial des impôts a découverts et transférés à la police au cours de la dernière année en lien avec des violations des lois sur les taxes et les factures.
Renforcer la prévention, le confinement et le traitement
Le directeur du département des impôts de la province de Quang Tri, Nguyen Ngoc Tu, a déclaré que les violations, la fraude commerciale et l'évasion fiscale sont des problèmes complexes qui préoccupent vivement le secteur fiscal et qu'il met tout en œuvre pour les prévenir et les arrêter. Ces derniers temps, le Département provincial des impôts a suivi de près les directives du Département général des impôts et du Comité populaire provincial pour coordonner avec les agences concernées le travail de prévention et de lutte contre la fraude commerciale, la lutte contre la contrefaçon, la stabilisation des prix du marché... contribuant ainsi à améliorer l'efficacité de la gestion fiscale, à prévenir et à traiter rapidement les violations des lois fiscales.
La Direction provinciale des impôts a attribué des tâches à chaque fonctionnaire, équipe et service liées à la gestion des contribuables. Parallèlement, mettre en place une équipe chargée d'examiner et de gérer les risques liés à l'utilisation des factures, d'analyser et d'évaluer les contribuables présentant des signes de risques fiscaux élevés, d'exploiter, d'examiner et d'évaluer les résultats de l'analyse des données... À partir de là, mettre en œuvre des mesures de gestion, de surveillance et d'inspection de l'utilisation des factures afin de détecter rapidement et de traiter strictement les violations des lois fiscales et des factures.
Dans les temps à venir, le Département provincial des impôts continuera d’ordonner aux autorités fiscales à tous les niveaux d’examiner et d’analyser les données des entreprises présentant des risques fiscaux élevés. Au cours du processus de classification, s’il y a des signes suspects, l’administration fiscale sera invitée à demander une explication et à recueillir des preuves pour clarifier les violations.
Lorsque les motifs de suspicion de risque sont avérés, l'établissement sera placé sous contrôle et surveillance. Coordonner activement avec les autorités pour organiser des inspections, des comparaisons et des classifications afin de traquer les cas de violations, de fraude commerciale et d’évasion fiscale. Dans les cas compliqués, le dossier sera transmis à la police pour enquête et traitement conformément aux dispositions de la loi.
Tran Tuyen
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