Conclusion de l'inspection de 4 entreprises vendant des assurances par l'intermédiaire des banques : sous-évaluation de coûts fiscaux de plusieurs milliers de milliards de dongs

ANTD.VN - Le ministère des Finances vient de publier la conclusion d'une inspection spécialisée sur la vente de produits d'assurance par l'intermédiaire d'établissements de crédit, de succursales de banques étrangères (bancass) et de contenus connexes pour 4 compagnies d'assurance-vie, dont Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife et Sunlife.

Taux d'annulation des contrats d'assurance de première année jusqu'à 73 %

Pour BIDV Life Insurance Company Limited, en 2021, BIDV Metlife vendra des assurances par l'intermédiaire d'un établissement de crédit, la Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV).

Les revenus des primes provenant des ventes d'assurance via BIDV ont atteint plus de 1 553 milliards de VND, soit 99,2 % du total des revenus des primes, et les revenus des primes provenant des ventes d'assurance nouvellement exploitées via BIDV ont atteint plus de 452 milliards de VND, soit 98,3 % du total des nouveaux revenus des primes exploitées.

En 2021, la Société a émis 21 123 nouveaux contrats d’assurance (IA) via le canal de la bancassurance, avec un taux de résiliation après la première année de 39,4 %.

Quant à MB Ageas Life Insurance Company Limited, cette société vend des assurances via MB Bank et MB Shinsei Finance Company (ou M.Credit Finance Company).

Le total des revenus des primes vendues par l'intermédiaire des banques a atteint 4 466 milliards de VND, soit 78 % des revenus des primes. Les nouvelles recettes de primes d'assurance via le canal bancaire ont atteint 2 820,9 milliards de VND, soit 74 % du total des nouvelles recettes de primes.

En 2021, MB Ageas a émis 66 757 nouveaux contrats d'assurance via la banque, dont le taux d'annulation et de résiliation des contrats d'assurance après la première année via ce canal était de 32,4 %.

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Le ministère des Finances a signalé de nombreuses violations des entreprises vendant des assurances par l'intermédiaire des banques (Photo d'illustration)

Le taux d'annulation de contrat le plus élevé au cours de la première année appartient à Sun Life Vietnam Insurance Company Limited. En 2021, cette entreprise a vendu des assurances par l'intermédiaire de l'Asia Commercial Bank ( ACB ) et de la Tien Phong Bank (TPBank), avec un chiffre d'affaires total de primes d'assurance par le biais du canal bancaire atteignant 2 038 milliards de VND, soit 61,26 % du chiffre d'affaires des primes ; Les nouveaux revenus provenant de l'exploitation via les canaux bancaires ont atteint 1 907,7 milliards de VND, soit 82,27 % (les revenus des primes d'assurance via ACB ont atteint 1 248,6 milliards de VND et TPBank 789,4 milliards de VND).

En 2021, Sun Life a émis 80 117 nouveaux contrats d'assurance par l'intermédiaire de ces deux banques, dont le taux d'annulation et de résiliation après la période de réflexion (première année) des contrats vendus par l'intermédiaire de TPB était de 73 %, et par l'intermédiaire d'ACB était de 39 %.

Pour Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnam), en 2021, la Société déploiera des ventes d'assurance via des établissements de crédit (bancass) notamment : VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) et Shinhan Bank Vietnam.

Les revenus des primes d’assurance via le canal de bancassurance ont atteint plus de 6 184 milliards de VND, soit 21,48 % du total des revenus des primes ; Les nouveaux revenus de primes via le canal de bancassurance ont atteint 3 700 milliards de VND, soit 54,89 % du total des nouveaux revenus de primes.

En 2021, la Société a émis 94 431 nouveaux contrats d’assurance via le canal de bancassurance. Le taux de rétention des contrats d’assurance exploités via le canal de bancassurance la première année (sur la base des primes d’assurance) était de 59 %, correspondant au taux d’annulation et d’invalidation la première année de 41 %.

Sous-estimation des coûts fiscaux de milliers de milliards de dongs

En 2021, Prudential a enregistré plus de 740 milliards de VND de dépenses liées aux activités de bancassurance et les a déduites lors de la détermination du revenu imposable pour l'impôt sur les sociétés. Dont les coûts de soutien initiaux et les frais de coopération payés à l'agent organisateur s'élèvent à 44 milliards de VND ; Coûts de soutien marketing payés à la banque 342 milliards de VND ; Récompenser directement les employés de banque pour l’introduction et la vente de produits d’assurance d’une valeur de plus de 57 milliards de VND ; Le paiement d'indemnités fixes et de primes aux agents d'assurance individuels n'est pas conforme à la réglementation, 296 milliards de VND.

La comptabilisation des dépenses ci-dessus dans les dépenses liées aux activités de bancassurance et leur déduction lors de la détermination du revenu imposable pour l'impôt sur les sociétés n'est pas conforme aux dispositions de la loi sur les activités d'assurance et aux lois fiscales.

De même, le ministère des Finances a également demandé à BIDV Metlife de comptabiliser en plus 174 milliards de VND de dépenses liées aux activités de bancassurance pour calculer l'impôt sur les sociétés en 2021.

Chez Sun Life, cette entreprise a également enregistré plus de 600 milliards de VND de dépenses et de revenus liés aux activités de bancassurance en tant que dépenses déductibles lors de la détermination du revenu imposable pour l'impôt sur les sociétés en 2021, ce qui n'est pas conforme à la réglementation.

En outre, Sun Life a également comptabilisé les paiements de soutien aux banques comme des dépenses déductibles lors du calcul incorrect des impôts en 2021, comme l'enregistrement de dépenses de soutien marketing pour TPBank de 121 milliards de VND ; Le total de l'ACB est de 124 milliards de VND...

Avec les violations ci-dessus, le ministère des Finances exige que Sun Life Vietnam Insurance réduise les dépenses déductibles lors de la détermination du revenu imposable pour l'impôt sur les sociétés en 2021 de plus de 600 milliards de VND.

Pour MB Ageas Insurance, en 2021, cette entreprise a également comptabilisé les dépenses liées aux activités de bancassurance comme dépenses déductibles lors de la détermination du revenu imposable pour l'impôt sur les sociétés, ce qui n'était pas conforme à la réglementation, pour un montant de 5,9 milliards de VND.

En ce qui concerne les infractions fiscales, le ministère des Finances a chargé le Département général des impôts de demander aux départements fiscaux locaux (Département des impôts de Hanoi et Département des impôts de Ho Chi Minh-Ville) d'exhorter et d'examiner les entreprises à déclarer et à se conformer aux lois fiscales et aux factures pour les dépenses indiquées dans la conclusion de l'inspection. À partir de là, gérer les violations administratives des taxes et des factures (le cas échéant) et guider et gérer les cas similaires.

En ce qui concerne les cas d'agents d'assurance et d'employés de banque ne respectant pas les règlements de la société, le ministère des Finances a découvert, par le biais d'inspections par sondage, de nombreux cas d'agents d'assurance et d'employés de banque ne respectant pas les règlements lors du processus de mise en œuvre des ventes d'assurance.

Les violations courantes comprennent : le non-respect des réglementations sur la collecte et la déclaration des informations clients émises par la Société ; Non-respect des procédures d’exploitation et de consultation des produits d’assurance conformément à la réglementation de la Société ; Non-respect des réglementations relatives à la déclaration et à la complétude des dossiers, manque de responsabilité dans la vérification des informations contenues dans les documents et les dossiers de réclamations d'assurance des clients ;

Ne pas appliquer correctement la réglementation de la Société sur la gestion du recouvrement des primes d’assurance ; Ne pas assurer la qualité de la consultation des produits d'assurance, ne pas collecter avec précision les informations clients lors du processus de consultation des produits d'assurance pour les clients conformément à la réglementation...

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