Il existe un phénomène dans lequel les entreprises utilisent des factures pour légaliser des marchandises flottantes et de contrebande.

Selon le ministère des Finances , les lois actuelles évoluent vers l’égalité et le respect des droits commerciaux légitimes de tous les individus et de toutes les organisations. La loi sur l'administration fiscale stipule que les contribuables déclarent directement, paient directement et sont directement responsables devant la loi, et les entreprises ont le droit d'émettre des factures à utiliser dans les activités de production et commerciales.

Cependant, ces derniers temps, un certain nombre de contribuables ont profité de la facilité des procédures de création d’entreprises pour créer des entreprises non pas pour la production ou les affaires, mais pour vendre de fausses factures en vue de réaliser des profits illégaux.

Photo d'illustration. (Source : ST)

Certaines entreprises ayant des activités de production et commerciales mais peu conscientes du respect de la loi ont participé à l'achat et à l'utilisation de factures illégales pour déclarer des déductions de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en amont, réduire le montant de la TVA payable au budget de l'État (NSNN) et augmenter le montant de la TVA remboursée.

En outre, il existe une situation d'utilisation de factures pour légaliser des marchandises flottantes, légaliser des marchandises de contrebande, détourner des fonds, créer faussement des coûts, réduire les coûts entraînant une diminution du revenu imposable et de l'impôt sur les sociétés payable au budget de l'État ;...

Depuis l'application des factures électroniques en vertu du décret n° 123/2020/ND-CP, les autorités fiscales disposent et stockent des données sur les factures électroniques achetées et vendues et d'autres informations sur les contribuables pour créer des outils et des applications logicielles pour soutenir la classification et l'identification des contribuables présentant des risques fiscaux et de facturation, en émettant rapidement des avertissements pour avoir des mesures de gestion fiscale appropriées.

Grâce à une coordination étroite et régulière entre les autorités fiscales et d’autres autorités, de nombreux cas de commerce de factures ont été réprimés ces derniers temps et ont été rapidement rapportés par la presse. Aider ainsi tous les individus, organisations et entreprises à identifier les actes illégaux d’achat, de vente et d’utilisation de factures et les sanctions pour chaque acte afin que les contribuables sachent et évitent de participer à des transactions d’achat et de vente de factures ; Divulguer publiquement les informations personnelles et les entreprises qui achètent et vendent des factures pour donner l'exemple et contribuer à « avertir » ceux qui ont violé et ont l'intention de violer la loi sur les factures.

Le Département général des impôts a publié un document ordonnant aux autorités fiscales locales de tout le pays de procéder à un examen et une surveillance étroits et opportuns des entreprises présentant des signes de risques d'achat et d'utilisation illégaux de factures par le biais de canaux d'information tels que : la collecte de données sur les organisations, les individus et les entreprises sous leur gestion ; informations sur les contribuables provenant d’autres organismes; Informations sur les transactions suspectes provenant des autorités de surveillance bancaire ; informations provenant d'autres organismes de gestion de l'État ( Inspection générale du gouvernement , Cour des comptes, autres organismes...) ; lettre de réclamation; médias

L'organisation identifie et dresse une liste des entreprises présentant des signes de risque en émettant et en utilisant des factures illégales ; comprendre le comportement et les méthodes de ces sujets selon les instructions émises par la Direction Générale des Impôts. Surveiller de près les contribuables présentant des risques élevés en matière de factures...

En outre, la Direction générale des impôts exige également que les services fonctionnels des autorités fiscales vérifient la situation opérationnelle des contribuables sous la gestion directe des autorités fiscales conformément à la réglementation. Les autorités fiscales doivent mettre à jour rapidement et complètement les informations sur les contribuables n'opérant pas à l'adresse enregistrée afin d'annoncer publiquement les informations sur les entreprises qui ont émis des factures mais ont abandonné leurs adresses commerciales ou ont temporairement suspendu leurs opérations commerciales sur le site Web du secteur fiscal et dans les médias de masse afin de prévenir les violations des lois fiscales et des lois sur les factures. Examiner et évaluer les entreprises présentant des risques de facturation élevés pour mener des inspections et des audits sur les bons sujets et avec concentration.

Le point de vue du secteur fiscal est de traiter strictement les violations, de coordonner de manière proactive avec les agences d'enquête ou de transférer les dossiers pour traitement conformément à la réglementation pour les contribuables qui utilisent des factures illégales et utilisent illégalement des factures, afin de prévenir rapidement et de prendre des mesures préventives pour éviter les conséquences et les dommages au budget de l'État.

Source : https://www.congluan.vn/bo-tai-chinh-co-hien-tuong-doanh-nghiep-dung-hoa-don-de-hop-thuc-hoa-cho-hang-hoa-troi-noi-hang-lau-post310892.html