Prévention de la fraude aux factures électroniques : le secteur fiscal souhaite que les ministères et les secteurs s'y joignent

ANTD.VN - Les factures électroniques devraient permettre de limiter l'achat et la vente illégaux de factures, mais à ce jour, cette situation reste assez courante, malgré les efforts déployés par le secteur fiscal pour lutter contre la fraude.

Achat et vente, la fraude à la facture est toujours monnaie courante

Auparavant, l’utilisation de factures électroniques était attendue par le secteur fiscal pour limiter la fraude. Les dirigeants du Département général des impôts ont déclaré qu'avec les factures électroniques, toutes les transactions sont suivies au niveau de l'administration fiscale et que l'administration fiscale utilisera des solutions électroniques telles que l'analyse des tendances, le « big data » ou l'IA pour détecter les violations. Plus important encore, la vérification des violations est effectuée par l’administration fiscale, et non par d’autres organismes concernés.

Après plus d’un an de mise en œuvre des factures électroniques à l’échelle nationale, près de 4 milliards de factures électroniques ont été émises à ce jour. La Direction générale des impôts a également déployé le Centre de base de données des factures électroniques pour détecter les signes de risques dans l'émission et l'utilisation de factures électroniques, aidant ainsi à traquer et à empêcher les entreprises d'utiliser des factures illégales.

Cependant, dans la réalité, la fraude aux factures électroniques reste assez courante. Non seulement cette activité est secrète, mais elle se déroule également ouvertement sur les réseaux sociaux. Tapez simplement la phrase « acheter et vendre des factures » dans la barre de recherche et des dizaines de groupes comptant des dizaines de milliers de membres apparaîtront sur Facebook. De nombreux membres publient des articles vendant/achetant des factures de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) avec des coordonnées publiques.

La Direction générale des impôts a récemment dû envoyer un document au ministère de l'Information et des Communications pour contribuer à prévenir cette situation. Le Département général des impôts a déclaré que récemment, il y a eu un phénomène de certaines entreprises, organisations et individus profitant délibérément de l'espace des réseaux sociaux, utilisant la technologie pour publier des informations et faire de la publicité sur l'achat et la vente illégaux de factures à valeur ajoutée, causant de graves dommages au budget de l'État.

En conséquence, la Direction générale des impôts a demandé au ministère de l'Information et des Communications de coordonner avec le Département de la radio, de la télévision et de l'information électronique et les unités concernées pour coordonner avec les autorités fiscales afin de prévenir, supprimer et gérer les sites Web contenant des signes d'information et de publicité pour l'achat et la vente de factures sur le cyberespace.

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La situation du commerce illégal de factures électroniques reste très compliquée.

La Direction générale des impôts a également demandé à tous les services fiscaux d’examiner les informations sur les ventes illégales de factures électroniques sur les plateformes du cyberespace ; Recueillir des informations sur les organisations et les individus vendant illégalement des factures électroniques et les traiter conformément à la réglementation.

« En cas de détection de violations des lois sur les impôts et les factures, les services fiscaux traiteront ou consolideront les dossiers, les transféreront à la police pour traitement conformément à la réglementation, et en même temps informeront les autorités fiscales compétentes et saisiront toutes les informations dans l'application de vérification des factures », a demandé Mai Xuan Thanh, directeur général par intérim du Département général des impôts.

Nécessité d'une coordination synchrone

Soulignant les lacunes en matière de fraude fiscale, Mme Le Thi Duyen Hai, directrice du Département de la déclaration fiscale et de la comptabilité (Département général des impôts), a déclaré : Actuellement, les procédures d'enregistrement des entreprises (y compris les nouvelles inscriptions et les modifications d'informations) sont très pratiques, les documents juridiques du représentant légal ou du propriétaire n'ont besoin que d'un des 3 types de copies (il n'est pas nécessaire qu'elles soient notariées ou certifiées) : carte d'identité ou carte d'identité de citoyen ou passeport. Les documents soumis par voie électronique permettent aux particuliers de ne pas avoir à se rendre au bureau d’enregistrement des entreprises ; Les documents juridiques soumis sont des copies numérisées.

Le système d’enregistrement des entreprises ne contrôle pas encore automatiquement les données, de sorte que de nombreux cas montrent des signes d’utilisation de documents juridiques personnels inappropriés lors de l’enregistrement d’une entreprise ; Déclaration incorrecte des informations d’enregistrement de l’entreprise ; Les particuliers enregistrent plusieurs entreprises, puis abandonnent l'emplacement de l'entreprise pour créer une autre entreprise dans le but d'acheter et de vendre, en utilisant des factures illégales...

Profitant de la flexibilité ci-dessus, les entreprises créées dans le but de frauder les factures ne fonctionnent souvent que pendant une courte période d'environ 1 à 2 ans, puis suspendent ou arrêtent temporairement leurs opérations mais n'achèvent pas les procédures de dissolution auprès de l'agence d'enregistrement des entreprises et des autorités fiscales pour éviter l'inspection et l'examen par les autorités compétentes.

Lorsque l'administration fiscale a des soupçons et soumet l'entreprise à une inspection ou à un examen, cela signifie qu'elle a effectué des procédures de suspension temporaire de ses activités ou qu'elle n'exerce plus ses activités à l'adresse commerciale enregistrée.

De plus, pour éviter l’inspection et la détection par les autorités fiscales et les agences de gestion de l’État, ces sujets changent fréquemment de lieu d’implantation de leur entreprise ; Les personnes qui résident dans cette zone ou qui ont un établissement commercial dans cette zone, mais dont le siège social de l'entreprise se trouve dans une autre zone où elles résident ou exercent leurs activités...

Faux emplacement commercial ou faux contrat de bail pour enregistrer un emplacement commercial ; Les agences d'enregistrement des entreprises et les autorités fiscales ne disposent pas d'informations permettant de vérifier si l'emplacement de l'entreprise se trouve à la bonne adresse enregistrée ou non...

Par conséquent, selon le représentant de la Direction générale des impôts, pour empêcher complètement l'utilisation de factures illégales, il est nécessaire d'avoir la participation synchrone des agences fonctionnelles telles que : les agences de police, les agences douanières et les agences d'enregistrement des entreprises.

En conséquence, le secteur fiscal recommande de renforcer la réglementation relative à la création de nouvelles entreprises ; contrôler les informations relatives aux personnes participant à la création et à la gestion des entreprises ; Il est nécessaire de synchroniser, normaliser et authentifier toutes les informations d’identification personnelle des individus participant à l’établissement d’une entreprise ; Ajouter un casier judiciaire au dossier d'enregistrement de l'entreprise, le dossier pour modifier le contenu de l'enregistrement de l'entreprise des personnes participant à la création et à la gestion de l'entreprise afin de se conformer aux dispositions de la loi sur les entreprises...

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