No pierda grandes ingresos fiscales por bienes de pequeño valor.

En el Seminario "Mejorar la eficacia de la gestión tributaria para el comercio electrónico", organizado por el Portal Electrónico de Información del Gobierno en la tarde del 23 de septiembre, el Prof.Asociado Dr. Dinh Trong Thinh, ex director de la Facultad de Finanzas Internacionales de la Academia de Finanzas, señaló que existe una gran pérdida de ingresos fiscales por bienes de comercio electrónico de pequeño valor.

Según datos del Ministerio de Industria y Comercio, en 2013, la escala del mercado de comercio electrónico minorista de Vietnam alcanzó los 2,2 mil millones de dólares y para 2023 alcanzará los 20,5 mil millones de dólares, lo que representa el 8% de las ventas minoristas totales de bienes y los ingresos por servicios al consumidor a nivel nacional.

De enero a junio de 2024, cada mes, se ingresarán entre 1.300 y 1.900 millones de dólares en mercancías pequeñas sin pagar impuestos. Con entre 4 y 5 millones de pedidos diarios, si se pagan impuestos, la cifra será muy elevada. Es evidente que el mecanismo de la política es inconsistente, citó el Sr. Thinh estadísticas del Ministerio de Información y Comunicaciones.

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Oradores participando en el debate. Foto: VPG

Mientras tanto, muchos países han abolido las exenciones fiscales para bienes de pequeño valor.

A partir del 1 de enero de 2021, la Unión Europea suprimirá las regulaciones de franquicia arancelaria para mercancías valoradas en menos de 22 euros. Los servicios de viaje inferiores a £135, que antes estaban exentos de impuestos, ahora también están sujetos a impuestos.

O Tailandia impone un impuesto uniforme sobre las mercancías que entran y salen del país, todas están sujetas a una tasa impositiva del 7%, independientemente de su valor pequeño o grande.

Modificar y perfeccionar el mecanismo de políticas es algo que debe hacerse de inmediato. Este debe ser adecuado a cada situación específica y acorde con la práctica. En 2010, según la Decisión 78 del Gobierno, no recaudamos impuestos sobre montos menores a 1 millón de VND para facilitar el despacho aduanero durante la inspección.

Pero ahora es diferente. "En la era de la economía digital, los trámites se pueden completar rápidamente en apenas unos segundos, por lo que ya no hay necesidad de eximir impuestos de ese modo", recomendó el Sr. Thinh.

Con respecto a este tema, la Sra. Nguyen Thi Lan Anh, Directora del Departamento de Gestión Tributaria para Pequeñas y Medianas Empresas y Hogares Empresariales e Individuos (Departamento General de Tributación) dijo: El Ministerio de Finanzas acaba de presentar al Gobierno modificaciones y suplementos a la Ley del Impuesto al Valor Agregado, incluido un informe sobre la eliminación de la disposición de exención del IVA para pequeños bienes minoristas.

La plataforma de comercio electrónico declara impuestos en nombre de personas físicas o empresas.

La Sra. Lan Anh dijo que el Departamento General de Impuestos también reporta al Ministerio de Finanzas para asesorar al Gobierno y presentar al Primer Ministro modificaciones y complementos al Decreto 123, incluyendo la propuesta de contenido relacionado con la gestión de impuestos al comercio electrónico.

En concreto, las organizaciones, personas y hogares comerciales en el piso pueden autorizar al salón de comercio electrónico a declarar y pagar impuestos en su nombre. Este mecanismo de declaración y pago de impuestos solo aplica para plataformas de comercio electrónico con funciones de pedidos en línea.

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Si las plataformas/salas de comercio electrónico declaran y pagan impuestos en nombre de personas/hogares comerciales, reducirán el número de entidades que tienen que declarar y pagar impuestos. Foto: Minh Ngoc

Fuentes de referencia del Banco Mundial (BM) o de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) muestran que, para gestionar adecuadamente las actividades de comercio electrónico, las plataformas/pisos de comercio electrónico deben declarar y pagar impuestos en nombre de individuos/hogares comerciales, minimizando el número de personas que deben declarar y pagar impuestos.

Esto reducirá los procedimientos administrativos y los costos de cumplimiento para los contribuyentes con actividades comerciales de comercio electrónico; reducir los costos que las autoridades fiscales tienen que gastar en monitorear el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes.

En marzo de 2021, el Consejo de la Unión Europea impuso nuevas obligaciones a los operadores de plataformas de comercio electrónico responsables de declarar y pagar impuestos en nombre de los comerciantes de comercio electrónico en la plataforma. Esta regulación ha ayudado a que las empresas de comercio electrónico se sientan seguras a la hora de cumplir con sus obligaciones fiscales con el presupuesto estatal.

Algunos estados de EE. UU. exigen que las plataformas de comercio electrónico sean responsables de declarar y pagar impuestos en nombre de los comerciantes de comercio electrónico en la plataforma (tanto nacionales como extranjeros).

En particular, China exige que las plataformas de comercio electrónico declaren información sobre las actividades de compra y venta a través de plataformas de comercio electrónico nacionales e internacionales. Los propietarios de plataformas de comercio electrónico deben almacenar esta información durante 3 años y proporcionarla a las autoridades fiscales chinas.

Muchos ministerios y dependencias se coordinan para gestionar el impuesto al comercio electrónico

Muchos ministerios y sectores están coordinando activamente con la Dirección General de Impuestos y el Ministerio de Finanzas para mejorar la eficiencia de la recaudación de impuestos al comercio electrónico.

Los ingresos fiscales totales de las actividades de comercio electrónico han aumentado considerablemente de varios miles de millones de VND en 2021 a 83.000 billones de VND en 2022, 97.000 billones de VND en 2023 y solo en los primeros siete meses de 2024, superaron los 78.000 billones de VND.

Desde hace aproximadamente un año, el Ministerio de Industria y Comercio ha estado coordinando con la Dirección General de Impuestos del Ministerio de Finanzas y el Ministerio de Información y Comunicaciones para construir y completar una base de datos compartida sobre comercio electrónico.

En el portal de gestión de comercio electrónico online.gov.vn, hay datos bastante completos sobre las empresas que poseen sitios web de comercio electrónico y pisos de negociación de comercio electrónico que han completado los procedimientos de notificación y registro con el Ministerio de Industria y Comercio.

“Hemos compartido con el Departamento General de Impuestos los datos de más de 1.000 entidades propietarias de plataformas de comercio electrónico en forma de sitios web o aplicaciones; en el futuro, compartiremos los datos de alrededor de 50.000 entidades propietarias de sitios web de comercio electrónico para ventas”, afirmó la Sra. Lai Viet Anh, subdirectora del Departamento de Comercio Electrónico y Economía Digital del Ministerio de Industria y Comercio.

El Sr. Tran Minh Tuan, Director del Departamento de Economía Digital y Sociedad Digital, Ministerio de Información y Comunicaciones, dijo que esta agencia acaba de proporcionar al Departamento General de Impuestos información sobre 14 organizaciones e individuos en el extranjero con actividades publicitarias transfronterizas; 24 organizaciones empresariales y particulares que operan con organizaciones extranjeras en publicidad digital transfronteriza; 6 empresas extranjeras prestan servicios de radio, televisión y televisión de pago desde el exterior.

"También hemos cotejado datos de 86 empresas de telecomunicaciones sobre cifras de actividad en telecomunicaciones y bases de datos de nombres de dominio .vn con actividades de comercio electrónico", afirmó el Sr. Tuan.