Conclusión de la inspección de 4 empresas que venden seguros a través de bancos: subcontabilización de costes fiscales de miles de millones de dongs

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ANTD.VN - El Ministerio de Finanzas acaba de emitir la conclusión de una inspección especializada sobre la venta de productos de seguros a través de instituciones de crédito, sucursales de bancos extranjeros (bancass) y contenido relacionado para 4 compañías de seguros de vida, incluidas Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife y Sunlife.

Tasa de cancelación de contrato de seguro en el primer año de hasta el 73%

Para BIDV Life Insurance Company Limited, en 2021, BIDV Metlife venderá seguros a través de una institución crediticia, Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV).

Los ingresos por primas de las ventas de seguros a través de BIDV alcanzaron más de VND 1,553 mil millones, equivalente al 99,2% de los ingresos por primas totales, y los ingresos por primas de las ventas de seguros recientemente explotadas a través de BIDV alcanzaron más de VND 452 mil millones, equivalente al 98,3% de los ingresos por primas totales nuevas explotadas.

En 2021, la Compañía emitió 21.123 nuevos contratos de seguros (SI) a través del canal de bancaseguros, con una tasa de cancelación después del primer año del 39,4%.

En cuanto a MB Ageas Life Insurance Company Limited, esta empresa vende seguros a través de MB Bank y MB Shinsei Finance Company (o M.Credit Finance Company).

Los ingresos totales por primas vendidas a través de los bancos alcanzaron los 4,466 mil millones de VND, lo que equivale al 78% de los ingresos por primas. Los nuevos ingresos por primas de seguros a través del canal bancario alcanzaron los 2.820,9 mil millones de VND, lo que equivale al 74% del total de nuevos ingresos por primas.

En 2021, MB Ageas emitió 66.757 nuevos contratos de seguros a través del banco, de los cuales la tasa de cancelación y terminación de contratos de seguros después del primer año a través de este canal fue del 32,4%.

Conclusión de la inspección a 4 empresas que venden seguros a través de bancos: subcontabilización de costos fiscales por valor de miles de millones de dongs (foto 1)

El Ministerio de Hacienda detectó numerosas infracciones en las empresas que venden seguros a través de los bancos (Foto ilustrativa)

La tasa más alta de cancelación de contrato en el primer año pertenece a Sun Life Vietnam Insurance Company Limited. En 2021, esta empresa vendió seguros a través de Asia Commercial Bank ( ACB ) y Tien Phong Bank (TPBank) y los ingresos totales por primas de seguros a través del canal bancario alcanzaron los 2.038 mil millones de VND, equivalentes al 61,26% de los ingresos por primas; Los nuevos ingresos provenientes de la explotación a través de canales bancarios alcanzaron 1,907,7 billones de VND, equivalente al 82,27% (los ingresos por primas de seguros a través de ACB alcanzaron 1,248,6 billones de VND y TPBank fueron 789,4 billones de VND).

En 2021, Sun Life emitió 80.117 nuevos contratos de seguros a través de estos dos bancos, de los cuales la tasa de cancelación y terminación después del período de consideración (primer año) de los contratos vendidos a través de TPB fue del 73%, y a través de ACB fue del 39%.

Para Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnam), en 2021, la Compañía implementará ventas de seguros a través de instituciones de crédito (bancass) que incluyen: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) y Shinhan Bank Vietnam.

Los ingresos por primas de seguros a través del canal de bancaseguros alcanzaron más de 6.184 mil millones de VND, lo que equivale al 21,48% de los ingresos totales por primas; Los nuevos ingresos por primas a través del canal de bancaseguros alcanzaron los 3,7 billones de VND, lo que equivale al 54,89% del total de nuevos ingresos por primas.

En 2021, la Compañía emitió 94.431 nuevos contratos de seguros a través del canal de bancaseguros. La tasa de retención de contratos en el primer año de los contratos de seguros explotados a través del canal de bancaseguros (sobre la base de las primas de seguros) fue del 59%, lo que corresponde a una tasa de cancelación e invalidación en el primer año del 41%.

Subestimación de costos fiscales de miles de millones de dongs

En 2021, Prudential registró más de 740 mil millones de VND en gastos relacionados con actividades de bancaseguros y los dedujo al determinar la renta imponible para el impuesto sobre la renta corporativa. De los cuales, los costos de apoyo inicial y las tarifas de cooperación pagadas al agente organizador son 44 mil millones de VND; Los costos de apoyo a la comercialización pagados al banco fueron 342 mil millones de VND; Recompensar directamente a los empleados bancarios por introducir y vender productos de seguros por más de 57 mil millones de VND; El pago de subsidios fijos y bonificaciones a agentes de seguros individuales no está de acuerdo con la normativa, 296 mil millones de VND.

La contabilización de los gastos citados anteriormente como gastos relacionados con la actividad de bancaseguros y su deducción al determinar la renta imponible para el impuesto sobre sociedades no se ajusta a lo dispuesto en la legislación sobre actividad de seguros y en la legislación fiscal.

De manera similar, el Ministerio de Finanzas también solicitó a BIDV Metlife que contabilizara adicionalmente 174 mil millones de VND en gastos relacionados con las actividades de bancaseguros para calcular el impuesto sobre la renta corporativa en 2021.

En Sun Life, esta empresa también registró más de 600 mil millones de VND en gastos e ingresos relacionados con las actividades de bancaseguros como gastos deducibles al determinar la renta imponible para el impuesto sobre la renta corporativa en 2021, lo que no está de acuerdo con las regulaciones.

Además, Sun Life también registró los pagos de apoyo a los bancos como gastos deducibles al calcular los impuestos incorrectamente en 2021, como el registro de gastos de apoyo de marketing para TPBank por 121 mil millones de VND; ACB totaliza 124 mil millones de VND...

Debido a las violaciones mencionadas, el Ministerio de Finanzas exige a Sun Life Vietnam Insurance que reduzca los gastos deducibles al determinar la renta imponible para el impuesto sobre la renta corporativa en 2021 en más de 600 mil millones de VND.

Para MB Ageas Insurance, en 2021, esta empresa también contabilizó los gastos relacionados con las actividades de bancaseguros como gastos deducibles al determinar la renta imponible para el impuesto sobre la renta corporativa, lo que no estaba de acuerdo con la normativa, por un monto de 5.900 millones de VND.

Respecto a las infracciones fiscales, el Ministerio de Finanzas asignó al Departamento General de Impuestos para que ordene a los Departamentos Fiscales locales (Departamento Fiscal de Hanoi y Departamento Fiscal de Ciudad Ho Chi Minh) instar y revisar a las empresas para que declaren y cumplan con las leyes fiscales y las facturas de los gastos indicados en la conclusión de la inspección. Desde allí, gestionar las infracciones administrativas de carácter tributario y de facturas (si las hubiera) y orientar y tramitar casos similares.

Respecto a los casos de agentes de seguros y empleados bancarios que no cumplen con las regulaciones de la Compañía, a través de una inspección de muestras, el Ministerio de Finanzas descubrió muchos casos de agentes de seguros y empleados bancarios que no cumplen con las regulaciones durante el proceso de implementación de las ventas de seguros.

Las infracciones más comunes incluyen: no cumplir con las normas sobre recopilación y declaración de información de los clientes emitidas por la Compañía; Incumplimiento de los procedimientos de explotación y consulta de productos de seguros conforme a la normativa de la Compañía; Incumplimiento de la normativa sobre declaración y cumplimentación de registros, falta de responsabilidad en la comprobación de la información contenida en los documentos y registros de reclamaciones de seguros de los clientes;

No implementar adecuadamente la normativa de la Compañía sobre gestión de cobro de primas de seguros; No garantizar la calidad de la consulta de productos de seguros, no recopilar con precisión la información del cliente durante el proceso de consulta de productos de seguros para los clientes de acuerdo con las regulaciones...

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