Propuesta para revisar la evasión fiscal en la transferencia de capital del proyecto de energía solar Xuan Thien

El Departamento General de Impuestos acaba de emitir un documento solicitando al Departamento de Impuestos de Dak Lak que revise el comportamiento de las empresas que evaden impuestos en las transferencias de capital.

Proyecto de energía solar Ea Sup 3 del Grupo Xuan Thien en el distrito de Ea Sup, Dak Lak - Foto: V.D.

En la tarde del 6 de noviembre, el Sr. Bui Van Chuan, Director del Departamento de Impuestos de Dak Lak, dijo que había informado sobre la revisión de la evasión fiscal en la transferencia de capital de proyectos de energía solar a solicitud del Departamento General de Impuestos.

Pague impuestos solo cuando le revisen para detectar señales de evasión fiscal

Anteriormente, el Departamento General de Impuestos había emitido un documento solicitando al Departamento de Impuestos de Dak Lak que revisara el expediente y emitiera una decisión para multar a Ea Sup 3 Joint Stock Company (perteneciente al Grupo Xuan Thien) de acuerdo con las regulaciones.

Según el Departamento General de Impuestos, el 27 de diciembre de 2022, el Director del Departamento de Impuestos Provincial de Dak Lak emitió una decisión de multar a la Compañía Ea Sup 3 por declaración falsa que genera atrasos fiscales, debido a que la presentación de documentos de declaración de impuestos más de 90 días después de la fecha límite "no está de acuerdo con las regulaciones".

Según la decisión de sanción, el Departamento de Impuestos Provincial de Dak Lak ha sancionado administrativamente a Ea Sup 3 Joint Stock Company por muchos actos, incluida la penalización de la declaración del impuesto sobre la renta personal en nombre de los accionistas de la empresa en la transferencia de capital.

En concreto, el 20 de febrero de 2020, el Sr. Nguyen Van Thien, presidente del consejo de administración del Grupo Xuan Thien, transfirió 706.000 acciones por un valor de más de 7.000 millones de VND al Sr. Vu Canh Tuan, director general del Grupo Xuan Thien, pero no declaró directamente el impuesto sobre la renta personal.

El 25 de marzo de 2020, Ea Sup 3 Joint Stock Company cambió su lista de accionistas, pero no declaró el impuesto sobre la renta personal por transferencia de capital en nombre del Sr. Thien.

De manera similar, el 16 de septiembre de 2021, Nguyen Van Thuy, vicepresidente del consejo de administración del Grupo Xuan Thien, transfirió al Sr. Pham Van Tuat más de 38,1 millones de acciones por un valor de más de 381 mil millones de VND en Ea Sup 3 Joint Stock Company, pero no declaró impuestos directamente.

El mismo día, 16 de septiembre de 2021, Ea Sup 3 Joint Stock Company modificó la lista de accionistas, pero no declaró el impuesto sobre la renta personal por transferencias de capital en nombre del Sr. Thuy.

Se le solicita al Departamento de Impuestos de Dak Lak que revise los registros que muestran signos de evasión fiscal en Xuan Thien Group - Foto: V.D.

El 26 de agosto de 2022 (más de 2 años y 6 meses después - PV), el equipo de inspección fiscal del Departamento de Impuestos Provincial de Dak Lak inspeccionó la Compañía Ea Sup 3. El 17 de octubre de 2022, Ea Sup 3 Joint Stock Company presentó declaraciones de impuesto sobre la renta personal en nombre del Sr. Thien (más de 7 millones de VND) y el Sr. Thuy (más de 381 millones de VND).

Según el Departamento General de Impuestos, la Sociedad Anónima Ea Sup 3 presentó los documentos de declaración de impuestos después de que la autoridad fiscal decidió realizar una inspección en la sede del contribuyente. No sólo eso, sino que no fue hasta el 18 de mayo de 2023 que el Sr. Thien pagó casi 5 millones de VND adicionales y el Sr. Thuy pagó más de 46 millones de VND en impuestos atrasados.

Según la Dirección General de Tributación, el acto de presentar una declaración de impuestos después de 90 días desde la fecha límite para presentar la declaración debe ser sancionado por "evasión fiscal" de acuerdo con la Ley de Administración Tributaria de 2019. Por lo tanto, la decisión del Departamento de Impuestos de Dak Lak de sancionar a Ea Sup 3 Joint Stock Company por una declaración falsa que genera atrasos fiscales debido a la presentación de la declaración de impuestos después de 90 días a partir de la fecha límite no está de acuerdo con las regulaciones.

La responsabilidad recae en el Director del Departamento de Impuestos Provincial de Dak Lak y en las organizaciones e individuos involucrados en asesorar sobre la emisión de decisiones sobre sanciones.

¿Qué dijo el Director del Departamento de Impuestos de Dak Lak?

Al respecto, el Sr. Bui Van Chuan dijo que había elaborado un informe explicativo y un informe de revisión para enviar al Departamento General de Impuestos.

"El Departamento General de Impuestos solicitó una revisión, pero el caso se trató de una declaración falsa de impuestos, no de una evasión fiscal, como muchos entienden", explicó el Sr. Chuan.

Según él, con respecto a este caso, el 13 de junio de 2024, el Departamento de Impuestos de Dak Lak envió un despacho oficial siguiendo la recomendación de la Auditoría Estatal con respecto a la Compañía Anónima Ea Sup 3 a la Policía Provincial de Dak Lak.

El documento mencionado también citó el contenido de la respuesta escrita de la Agencia de Investigación de la Policía Provincial de Dak Lak, que concluyó que "no hay indicios de delito relacionado con el caso de la empresa conjunta Ea Sup 3".

Sin embargo, según el Sr. Chuan, el Departamento General de Impuestos todavía cree que la única sanción del Departamento de Impuestos de Dak Lak a Ea Sup Joint Stock Company por 3 actos de declaración falsa que llevaron a atrasos fiscales, debido a la presentación de documentos de declaración fiscal más de 90 días después de la fecha límite, "no está de acuerdo con las regulaciones".

Por lo tanto, el Departamento General de Impuestos solicita al Departamento de Impuestos de Dak Lak que revise el expediente de la decisión de sancionar a Ea Sup 3 Joint Stock Company (de fecha 27 de diciembre de 2022) para manejarlo de acuerdo con la normativa. En caso de detectar actos delictivos, el Departamento de Impuestos de Dak Lak remitirá el caso a la autoridad competente para su procesamiento y tramitación de acuerdo con la normativa.

El 27 de diciembre de 2022, el Departamento de Impuestos Provincial de Dak Lak emitió una decisión de multar a Ea Sup 3 Company con más de 1.300 millones de VND por muchos actos de declaración falsa que llevaron a la falta de pago de impuestos. De los cuales, hay más de 77 millones de VND por el acto de declaración falsa que condujo a la falta de pago del impuesto sobre la renta personal por la transferencia de las dos personas mencionadas anteriormente.

Además, la empresa Ea Sup 3 se ve obligada a pagar la totalidad de los impuestos atrasados ​​al presupuesto por valor de más de 3.200 millones de VND y un pago tardío de impuestos de casi 480 millones de VND. El monto total de los atrasos, multas administrativas por infracciones tributarias y de facturación y pagos tardíos de impuestos supera los 5 mil millones de VND.

Fuente: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm