Existe un fenómeno de empresas que utilizan facturas para legalizar mercancías flotantes y de contrabando.

Según el Ministerio de Finanzas, las leyes actuales avanzan hacia la igualdad y el respeto de los legítimos derechos empresariales de todas las personas y organizaciones. La Ley de Administración Tributaria establece que los contribuyentes declaran directamente, pagan directamente y son directamente responsables ante la ley, y las empresas tienen derecho a emitir facturas para su uso en las actividades productivas y comerciales.

Sin embargo, en los últimos tiempos, un gran número de contribuyentes han aprovechado la facilidad de los procedimientos de constitución de empresas para crear empresas no con fines de producción o negocio, sino para vender facturas falsas y obtener beneficios ilegales.

Foto ilustrativa. (Fuente: ST)

Algunas empresas con actividades productivas y comerciales pero con bajo conocimiento del cumplimiento de la ley han participado en la compra y uso de facturas ilegales para declarar deducciones del impuesto al valor agregado (IVA) de entrada, reducir el monto del IVA a pagar al presupuesto estatal (NSNN) y aumentar el monto del IVA devuelto.

Además, se da la situación de utilización de facturas para legalizar mercancías flotantes, legalizar mercancías de contrabando, malversación de fondos, creación falsa de costes emergentes, reducción de costes que conducen a una disminución de la renta imponible y del impuesto sobre la renta de sociedades a pagar al presupuesto del Estado;...

Desde la aplicación de las facturas electrónicas según el Decreto No. 123/2020/ND-CP, las autoridades fiscales han tenido y almacenado datos sobre facturas electrónicas compradas y vendidas y otra información de los contribuyentes para construir herramientas y aplicaciones de software para apoyar la clasificación e identificación de los contribuyentes con riesgos fiscales y de factura, emitiendo oportunamente advertencias para tener medidas de gestión fiscal adecuadas.

Gracias a una coordinación estrecha y regular entre las autoridades fiscales y otras autoridades, en los últimos tiempos se han tomado medidas enérgicas contra numerosos casos de tráfico de facturas y la prensa los ha informado rápidamente. Ayudando así a todas las personas, organizaciones y empresas a identificar los actos ilegales de compra, venta y uso de facturas y las sanciones por cada acto para que los contribuyentes conozcan y eviten participar en transacciones de compra y venta de facturas; Divulgar públicamente información personal y de empresas que compran y venden facturas para dar ejemplo y contribuir a “alertar” a quienes han violado y pretenden violar la ley de facturas.

Español La Dirección General de Impuestos emitió un documento que ordena a las autoridades fiscales locales en todo el país realizar una revisión y supervisión estrecha y oportuna de las empresas que muestren signos de riesgos de compra y uso ilegal de facturas a través de canales de información tales como: recopilación de información de datos sobre organizaciones, personas y empresas bajo su administración; información sobre contribuyentes de otras agencias; Información sobre transacciones sospechosas procedentes de autoridades de supervisión bancaria; información de otros organismos de gestión estatal (Inspección Gubernamental, Auditoría Estatal, otros organismos...); carta de queja; medios de comunicación

La organización identifica y elabora un listado de empresas que muestran indicios de riesgo en la emisión y uso de facturas ilegales; comprender la conducta y los métodos de estos sujetos de acuerdo con las instrucciones que dicte la Dirección General de Tributación. Monitorear de cerca a los contribuyentes con altos riesgos en materia de facturas...

Además, la Dirección General de Impuestos también exige que los departamentos funcionales de las autoridades tributarias verifiquen el estado operativo de los contribuyentes bajo la gestión directa de las autoridades tributarias de acuerdo con la reglamentación. Las autoridades fiscales actualizarán de manera rápida y completa la información sobre los contribuyentes que no operan en el domicilio registrado para anunciar públicamente la información sobre las empresas que han emitido facturas pero abandonaron sus direcciones comerciales o suspendieron temporalmente sus operaciones comerciales en el sitio web de la industria fiscal y los medios de comunicación masivos para prevenir violaciones de las leyes fiscales y de facturación. Revisar y evaluar negocios con altos riesgos de facturación para realizar inspecciones y auditorías sobre los temas correctos y con enfoque.

El punto de vista del sector Tributario es tratar estrictamente las infracciones, coordinar proactivamente con los organismos de investigación o transferir los archivos para su tratamiento de acuerdo con las normas para los contribuyentes que utilizan facturas ilegales y usan facturas ilegalmente, para prevenir con prontitud y tomar medidas preventivas para evitar consecuencias y daños al presupuesto estatal.

Fuente: https://www.congluan.vn/bo-tai-chinh-co-hien-tuong-doanh-nghiep-dung-hoa-don-de-hop-thuc-hoa-cho-hang-hoa-troi-noi-hang-lau-post310892.html