Existe un fenómeno de empresas que utilizan facturas para legalizar mercancías flotantes y de contrabando.

Según el Ministerio de Finanzas , las leyes actuales avanzan hacia la igualdad y el respeto de los legítimos derechos empresariales de todas las personas y organizaciones. La Ley de Administración Tributaria estipula que los contribuyentes declaran directamente, pagan directamente y son directamente responsables ante la ley, y las empresas tienen derecho a emitir facturas para su uso en las actividades productivas y comerciales.

Sin embargo, en los últimos tiempos, un gran número de contribuyentes han aprovechado la facilidad de los procedimientos de constitución de empresas para crear empresas no con fines de producción o negocios, sino para vender facturas falsas y obtener ganancias ilegales.

Foto ilustrativa. (Fuente: ST)

Algunas empresas con actividades productivas y comerciales pero con bajo conocimiento del cumplimiento de la ley han participado en la compra y uso de facturas ilegales para declarar deducciones del impuesto al valor agregado (IVA) de entrada, reducir la cantidad de IVA a pagar al presupuesto estatal (NSNN) y aumentar la cantidad de IVA devuelto.

Además, se da una situación de utilización de facturas para legalizar mercancías flotantes, legalizar mercancías de contrabando, malversación de fondos, creación falsa de costos emergentes, reducción de costos que conducen a una disminución de la renta imponible y del impuesto sobre la renta corporativa a pagar al presupuesto estatal;...

Desde la aplicación de las facturas electrónicas según el Decreto No. 123/2020/ND-CP, las autoridades fiscales han tenido y almacenado datos sobre facturas electrónicas compradas y vendidas y otra información de los contribuyentes para crear herramientas y aplicaciones de software para respaldar la clasificación e identificación de los contribuyentes con riesgos fiscales y de factura, emitiendo rápidamente advertencias para tener medidas de gestión fiscal adecuadas.

Gracias a una coordinación estrecha y regular entre las autoridades fiscales y otras autoridades, en los últimos tiempos se han combatido numerosos casos de tráfico de facturas y la prensa los ha informado rápidamente. Ayudando así a todas las personas, organizaciones y empresas a identificar los actos ilegales de compra, venta y uso de facturas y las sanciones por cada acto para que los contribuyentes lo sepan y eviten participar en transacciones de compra y venta de facturas; Divulgar públicamente información personal y de empresas que compran y venden facturas para dar ejemplo y contribuir a “advertir” a quienes han violado y pretenden violar la ley sobre facturas.

El Departamento General de Impuestos ha emitido un documento que ordena a las autoridades fiscales locales en todo el país realizar una revisión y supervisión cercana y oportuna de las empresas que muestren signos de riesgos de compra y uso ilegal de facturas a través de canales de información tales como: recopilación de información de datos sobre organizaciones, individuos y empresas bajo su administración; información sobre contribuyentes de otras agencias; Información sobre transacciones sospechosas procedente de las autoridades de supervisión bancaria; información de otros organismos de gestión estatal ( Inspección Gubernamental , Auditoría Estatal, otros organismos...); carta de queja; medios de comunicación

La organización identifica y elabora un listado de negocios que muestran indicios de riesgo en la emisión y utilización de facturas ilegales; comprender la conducta y los métodos de estos sujetos de acuerdo con las instrucciones que imparta la Dirección General de Tributación. Monitorear de cerca a los contribuyentes con alto riesgo en materia de facturas...

Además, el Departamento General de Impuestos también requiere que los departamentos funcionales de las autoridades tributarias verifiquen el estado operativo de los contribuyentes bajo la gestión directa de las autoridades tributarias de acuerdo con la reglamentación. Las autoridades fiscales actualizarán de manera rápida y completa la información sobre los contribuyentes que no operan en el domicilio registrado para anunciar públicamente información sobre las empresas que han emitido facturas pero han abandonado sus domicilios comerciales o suspendido temporalmente sus operaciones comerciales en el sitio web de la industria fiscal y los medios de comunicación masivos para prevenir violaciones de las leyes fiscales y de facturación. Revisar y evaluar negocios con altos riesgos de facturación para realizar inspecciones y auditorías sobre los temas correctos y con enfoque.

El punto de vista del sector Tributario es manejar estrictamente las infracciones, coordinar de manera proactiva con los organismos de investigación o transferir los archivos para su manejo de acuerdo con las normas para los contribuyentes que utilizan facturas ilegales y usan facturas ilegalmente, para prevenir con prontitud y tomar medidas preventivas para evitar consecuencias y daños al presupuesto estatal.

Fuente: https://www.congluan.vn/bo-tai-chinh-co-hien-tuong-doanh-nghiep-dung-hoa-don-de-hop-thuc-hoa-cho-hang-hoa-troi-noi-hang-lau-post310892.html