Prevención del fraude en la factura electrónica: el sector tributario quiere que ministerios y sectores se sumen

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ANTD.VN - Se espera que las facturas electrónicas limiten la compra y venta ilegal de facturas, pero hasta la fecha, esta situación sigue siendo bastante común, a pesar de los esfuerzos de la industria tributaria para combatir el fraude.

Compraventa y fraude de facturas sigue siendo rampante

Anteriormente, el sector fiscal esperaba que el uso de facturas electrónicas limitara el fraude. Los directivos del Departamento General de Tributación indicaron que con las facturas electrónicas se rastrean todas las transacciones en la autoridad tributaria y que la autoridad tributaria utilizará soluciones electrónicas como análisis de tendencias, "big data" o inteligencia artificial para detectar violaciones. Más importante aún, la verificación de las violaciones la realizan las autoridades fiscales, no otros organismos pertinentes.

Luego de más de un año de implementar la factura electrónica a nivel nacional, hasta la fecha se han emitido cerca de 4 mil millones de facturas electrónicas. La Dirección General de Tributos también implementó el Centro de Base de Datos de Facturas Electrónicas para detectar indicios de riesgos en la emisión y uso de facturas electrónicas, ayudando a rastrear y prevenir que las empresas utilicen facturas ilegales.

Sin embargo, en la realidad el fraude en la factura electrónica sigue siendo bastante común. Esta actividad no sólo es secreta, sino que también se realiza abiertamente en las redes sociales. Simplemente escriba la frase "comprar y vender facturas" en la barra de búsqueda y aparecerán en Facebook decenas de grupos con decenas de miles de miembros. Hay muchos miembros que publican artículos que venden/compran facturas de impuesto al valor agregado (IVA) con información de contacto pública.

Recientemente la Dirección General de Tributos ha tenido que enviar un documento al Ministerio de Información y Comunicaciones para sumarse a la prevención de esta situación. El Departamento General de Impuestos informó que recientemente se ha producido un fenómeno en el que algunas empresas, organizaciones e individuos se aprovechan deliberadamente del espacio de las redes sociales, utilizando la tecnología para publicar información y publicitar la compra y venta ilegal de facturas de valor agregado, causando grandes daños al presupuesto estatal.

En consecuencia, la Dirección General de Impuestos solicitó al Ministerio de Información y Comunicaciones coordinar con el Departamento de Radio, Televisión e Información Electrónica y las unidades pertinentes para coordinar con las autoridades fiscales para prevenir, eliminar y manejar sitios web con indicios de información y publicidad de compra y venta de facturas en el ciberespacio.

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La situación del comercio ilegal de facturas electrónicas sigue siendo muy complicada.

La Dirección General de Tributación también solicitó a todos los departamentos tributarios que revisen la información sobre ventas ilegales de facturas electrónicas en plataformas ciberespaciales; Recopilar información de organizaciones e individuos que venden ilegalmente facturas electrónicas y manejarlas de acuerdo a la normativa.

“Al detectar violaciones a las leyes tributarias y de facturación, los departamentos tributarios procesarán o consolidarán los registros, los transferirán a la policía para su manejo según las regulaciones y, al mismo tiempo, notificarán a las autoridades tributarias pertinentes e ingresarán toda la información en la aplicación de verificación de facturas”, solicitó el Director General Interino del Departamento General de Impuestos, Mai Xuan Thanh.

Necesidad de coordinación sincrónica

Al señalar las lagunas legales del fraude fiscal, la Sra. Le Thi Duyen Hai, directora del Departamento de Declaración de Impuestos y Contabilidad (Departamento General de Impuestos), dijo: Actualmente, los procedimientos de registro comercial (incluido el nuevo registro y el cambio de información) son muy convenientes, los documentos legales del representante legal o propietario solo necesitan 1 de 3 tipos de copias (no es necesario notarizarlas o certificarlas): documento de identidad o tarjeta de identificación ciudadana o pasaporte. Los documentos presentados electrónicamente hacen que las personas no tengan que acudir a la oficina de registro mercantil; Los documentos legales presentados son copias escaneadas.

El sistema de registro de empresas aún no cuenta con un control automático de datos, por lo que existen numerosos casos que muestran indicios de utilización de documentos jurídicos personales inapropiados a la hora de registrar una empresa; Declaración incorrecta de información de registro empresarial; Las personas registran varios negocios y luego abandonan el lugar del negocio para establecer otro con el propósito de comprar y vender, utilizando facturas ilegales...

Aprovechando la apertura antes mencionada, las empresas establecidas con el propósito de cometer fraudes en las facturas a menudo operan durante un corto período de aproximadamente uno o dos años, y luego suspenden o detienen temporalmente sus operaciones, pero no completan los procedimientos de disolución con la agencia de registro comercial y las autoridades fiscales para evitar la inspección y el examen por parte de las autoridades competentes.

Cuando la autoridad fiscal sospecha y llama a inspección o fiscalización, la empresa ha completado los procedimientos para suspender temporalmente sus operaciones o ya no opera en el domicilio social registrado.

Además, para evitar la inspección y detección por parte de las autoridades fiscales y los organismos de gestión estatal, estos sujetos cambian con frecuencia la ubicación de sus actividades; Personas que viven en esta área o tienen un establecimiento comercial en esta área pero la oficina central de la empresa está en otra área donde viven o hacen negocios...

Ubicación comercial falsa o contrato de arrendamiento falso para registrar la ubicación comercial; Las agencias de registro comercial y las autoridades fiscales no tienen información para verificar si la ubicación de la empresa está en la dirección registrada correcta o no...

Por ello, según el representante de la Dirección General de Tributación, para prevenir por completo el uso de facturas ilegales es necesario contar con la participación sincrónica de sectores funcionales como: agencias policiales, agencias de aduanas y agencias de registro mercantil.

En consecuencia, el sector fiscal recomienda endurecer las regulaciones para la creación de nuevas empresas; controlar la información de las personas que participan en la constitución y gestión de empresas; Es necesario sincronizar, estandarizar y autenticar toda la información de identificación personal de las personas que participan en el establecimiento comercial; Añadir antecedentes penales al expediente de registro mercantil, expediente para cambiar el contenido del registro mercantil de las personas que participan en el establecimiento y gestión de la empresa para cumplir con las disposiciones de la Ley de Empresas...

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