Los ingresos no financieros disminuyen y los beneficios se "evaporan"
Según el informe financiero del cuarto trimestre de 2023, Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) registró ingresos netos por intereses para todo el año 2023 que alcanzaron los 1.400 mil millones de VND, un aumento del 75% en comparación con 2022.
La razón es que los ingresos por intereses de los préstamos a clientes del Banco BaoViet aumentaron drásticamente de 780 mil millones de VND (registrados el 31 de diciembre de 2022) a 1.332 mil millones de VND (registrados el 31 de diciembre de 2023). Además, los ingresos por intereses provenientes de la negociación de deuda también aumentaron, registrándose en 126 mil millones de VND.
Mientras tanto, las actividades de negociación de valores de inversión del banco registraron una pérdida de 56 mil millones de VND (en el mismo período de 2022, BaoViet Bank perdió 124 mil millones de VND). Además, la pérdida neta de otras actividades ascendió a 192 mil millones de VND, mientras que el beneficio del año anterior fue de casi 84 mil millones de VND.
En términos de gastos, los gastos operativos de este banco en 2023 aumentaron a casi 806 mil millones de VND en comparación con los 741 mil millones de VND del año pasado.
En particular, los costos de provisión por riesgo crediticio se dispararon a 1.072 billones de VND, equivalente al 91%. Esta es la razón por la cual el beneficio antes de impuestos de BaoViet Bank creció negativamente, alcanzando sólo 89.600 millones de VND, un 1% menos en comparación con el año pasado.
Recuerde que en la Junta de Accionistas de principios de año, BaoViet Bank estableció un objetivo de 95 mil millones de VND en ganancias antes de impuestos para todo el año 2023. Con los resultados comerciales anteriores, BaoVietBank no puede completar el plan de ganancias propuesto.
La deuda incobrable en el balance crece, la deuda incobrable en VAMC aún no está saneada
A finales de 2023, los activos totales de BaoViet Bank alcanzaron los 84.644 mil millones de VND, un aumento del 8% en comparación con principios de año, de los cuales los depósitos en otras instituciones crediticias fueron de casi 15.600 mil millones de VND.
La buena noticia es que los depósitos de los clientes aumentaron en casi 11,5 billones de VND, alcanzando los 53 billones de VND al final del período, los préstamos a clientes también aumentaron un 25%, alcanzando casi 41,4 billones de VND.
Sin embargo, aunque las ganancias son modestas y se mantienen en unas pocas decenas de miles de millones de dongs, la deuda incobrable del BaoViet Bank sigue aumentando hasta alcanzar miles de millones de dongs, sin mencionar la deuda incobrable de VAMC.
La deuda del grupo 3 (deuda deficiente) registró una ligera disminución a fines de 2023, pero la deuda incobrable mostró signos de "saltar grupos", cuando el grupo 4 (deuda dudosa) y el grupo 5 (deuda con potencial pérdida de capital) "saltaron" a 192 mil millones y 1,295 mil millones de VND, respectivamente.
En comparación con la cifra registrada a finales de 2022, la morosidad total de BaoViet Bank aumentó un 49%. La relación entre deudas incobrables y préstamos pendientes aumentó del 3,34% a principios de año al 4%, superando el nivel permitido por el Banco Estatal.
Al 31 de diciembre de 2023, la deuda incobrable de BaoViet Bank en VAMC fue de casi 3.005 mil millones de VND, un aumento de más del 14% en comparación con el comienzo del año, equivalente a un aumento de 381 mil millones de VND y la cantidad de provisiones reservadas fue de casi 888 mil millones de VND.
Los bonos especiales emitidos por VAMC son títulos de valor de duración limitada para comprar deudas incobrables de entidades crediticias.
Las instituciones de crédito contabilizan las transacciones de comercio de deuda utilizando bonos especiales de acuerdo con las directrices del Despacho Oficial No. 8499/NHNN-TCKT emitido por el Banco Estatal de Vietnam el 14 de noviembre de 2013 y el Despacho Oficial No. 925/NHNN-TCKT emitido por el Banco Estatal de Vietnam el 19 de febrero de 2014.
Estos bonos especiales se clasifican como valores de inversión mantenidos hasta el vencimiento, se registran al valor nominal en la fecha de la transacción y posteriormente se reflejan al valor nominal menos la provisión por deterioro.
Por cada deuda incobrable vendida a VAMC, el banco recibe 01 bono especial emitido por VAMC. El valor nominal del bono especial corresponde al valor contable del capital pendiente de la deuda incobrable después de deducir el importe específico de la provisión no utilizada destinada a esa deuda incobrable.
Una vez finalizado el procedimiento de compraventa de créditos incobrables, la entidad de crédito reducirá el valor contable del crédito incobrable, utilizará la provisión específica no utilizada y cerrará la cuenta fuera de balance en la que se registran los intereses no devengados de dicho crédito incobrable.
Fuente
![[Foto] El Primer Ministro Pham Minh Chinh preside la Conferencia del Gobierno con las localidades sobre el crecimiento económico](https://vstatic.vietnam.vn/vietnam/resource/IMAGE/2025/2/21/f34583484f2643a2a2b72168a0d64baa)
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