Fazit der Prüfung von 4 Unternehmen, die Versicherungen über Banken verkaufen: Unterberücksichtigung von Steuerkosten in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong

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ANTD.VN – Das Finanzministerium hat gerade das Ergebnis einer Sonderprüfung zum Verkauf von Versicherungsprodukten über Kreditinstitute, ausländische Bankfilialen (Bancass) und damit verbundene Inhalte für vier Lebensversicherungsunternehmen, darunter Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife und Sunlife, veröffentlicht.

Kündigungsquote im ersten Versicherungsjahr beträgt bis zu 73 %

Für die BIDV Life Insurance Company Limited wird BIDV Metlife im Jahr 2021 Versicherungen über ein Kreditinstitut, die Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV), verkaufen.

Die Prämieneinnahmen aus Versicherungsverkäufen über BIDV erreichten mehr als 1.553 Milliarden VND, was 99,2 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht, und die Prämieneinnahmen aus neu genutzten Versicherungsverkäufen über BIDV erreichten mehr als 452 Milliarden VND, was 98,3 % der gesamten neu genutzten Prämieneinnahmen entspricht.

Im Jahr 2021 hat das Unternehmen über den Bancassurance-Kanal 21.123 neue Versicherungsverträge (HI) abgeschlossen, wobei die Kündigungsquote nach dem ersten Jahr 39,4 % betrug.

Was die MB Ageas Life Insurance Company Limited betrifft, so verkauft dieses Unternehmen Versicherungen über die MB Bank und die MB Shinsei Finance Company (oder M.Credit Finance Company).

Die gesamten über Banken verkauften Prämieneinnahmen beliefen sich auf 4.466 Milliarden VND, was 78 % der Prämieneinnahmen entspricht. Die Einnahmen aus neuen Versicherungsprämien über den Bankkanal erreichten 2.820,9 Milliarden VND, was 74 % der gesamten Einnahmen aus neuen Prämien entspricht.

Im Jahr 2021 hat MB Ageas über die Bank 66.757 neue Versicherungsverträge abgeschlossen, wobei die Kündigungs- und Beendigungsrate der Versicherungsverträge nach dem ersten Jahr über diesen Kanal 32,4 % betrug.

Fazit der Prüfung von vier Unternehmen, die Versicherungen über Banken verkaufen: Unterberücksichtigung von Steuerkosten in Höhe von mehreren Tausend Milliarden Dong. Foto 1

Das Finanzministerium wies auf zahlreiche Verstöße von Unternehmen hin, die Versicherungen über Banken verkaufen (Illustrationsfoto)

Die höchste Vertragskündigungsrate im ersten Jahr weist die Sun Life Vietnam Insurance Company Limited auf. Im Jahr 2021 verkaufte dieses Unternehmen Versicherungen über die Asia Commercial Bank ( ACB ) und die Tien Phong Bank (TPBank). Die gesamten Versicherungsprämieneinnahmen über den Bankkanal erreichten 2.038 Milliarden VND, was 61,26 % der Prämieneinnahmen entspricht. Die neuen Einnahmen aus der Nutzung über Bankkanäle erreichten 1.907,7 Milliarden VND, was 82,27 % entspricht (die Einnahmen aus Versicherungsprämien über ACB erreichten 1.248,6 Milliarden VND und über TPBank 789,4 Milliarden VND).

Im Jahr 2021 hat Sun Life über diese beiden Banken 80.117 neue Versicherungsverträge abgeschlossen. Die Kündigungs- und Beendigungsrate nach der Bedenkzeit (erstes Jahr) der über TPB verkauften Verträge betrug 73 % und die über ACB verkauften Verträge 39 %.

Für Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnam) wird das Unternehmen im Jahr 2021 den Versicherungsverkauf über Kreditinstitute (Bancass) einführen, darunter: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) und Shinhan Bank Vietnam.

Die Einnahmen aus Versicherungsprämien über den Bancassurance-Kanal erreichten mehr als 6.184 Milliarden VND, was 21,48 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht. Die neuen Prämieneinnahmen über den Bancassurance-Kanal erreichten 3.700 Milliarden VND, was 54,89 % der gesamten neuen Prämieneinnahmen entspricht.

Im Jahr 2021 hat das Unternehmen über den Bancassurance-Kanal 94.431 neue Versicherungsverträge abgeschlossen. Die Vertragserhaltungsrate im ersten Jahr für über den Bancassurance-Kanal vermarktete Versicherungsverträge (basierend auf den Versicherungsprämien) lag bei 59 %, was einer Kündigungs- und Ungültigkeitsrate im ersten Jahr von 41 % entspricht.

Unterberücksichtigung von Steuerkosten in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong

Im Jahr 2021 verzeichnete Prudential Ausgaben im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten in Höhe von über 740 Milliarden VND und zog diese bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer ab. Davon betragen die anfänglichen Unterstützungskosten und Kooperationsgebühren, die an den organisierenden Agenten gezahlt werden, 44 Milliarden VND. An die Bank gezahlte Marketingunterstützungskosten: 342 Milliarden VND; Direkte Belohnung von Bankmitarbeitern für die Einführung und den Verkauf von Versicherungsprodukten im Wert von über 57 Milliarden VND; Die Zahlung von festen Zulagen und Prämien an einzelne Versicherungsvertreter entspricht nicht den Vorschriften (296 Milliarden VND).

Die Einbeziehung der oben genannten Aufwendungen in die Aufwendungen für die Bancassurance-Tätigkeit und deren Abzug bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer steht nicht im Einklang mit den Bestimmungen des Versicherungswirtschafts- und Steuerrechts.

Darüber hinaus forderte das Finanzministerium BIDV Metlife auf, bei der Berechnung der Körperschaftssteuer im Jahr 2021 zusätzlich 174 Milliarden VND an Ausgaben im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten zu berücksichtigen.

Bei Sun Life wurden bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 zudem Ausgaben und Einnahmen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten in Höhe von über 600 Milliarden VND als abzugsfähige Ausgaben verbucht, was nicht den Vorschriften entspricht.

Darüber hinaus hat Sun Life bei der Steuerberechnung im Jahr 2021 auch Unterstützungszahlungen an Banken falsch als abzugsfähige Ausgaben verbucht, beispielsweise die Verbuchung von Marketingunterstützungskosten für die TPBank in Höhe von 121 Milliarden VND; ACB insgesamt 124 Milliarden VND …

Aufgrund der oben genannten Verstöße verlangt das Finanzministerium von Sun Life Vietnam Insurance, die abzugsfähigen Ausgaben bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 um mehr als 600 Milliarden VND zu reduzieren.

Auch MB Ageas Insurance hat im Jahr 2021 bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer Aufwendungen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten als abzugsfähige Aufwendungen verbucht, was nicht den Vorschriften entsprach und einen Betrag von 5,9 Milliarden VND ausmachte.

In Bezug auf Steuerverstöße beauftragte das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern damit, die lokalen Steuerbehörden (Steuerbehörde Hanoi und Steuerbehörde Ho-Chi-Minh-Stadt) anzuweisen, die Unternehmen zu drängen und zu überprüfen, damit diese die Steuergesetze erklären und einhalten und die Rechnungen für die im Prüfungsergebnis angegebenen Ausgaben ausstellen. Von dort aus bearbeiten Sie Verwaltungsverstöße bei Steuern und Rechnungen (sofern vorhanden) und leiten und bearbeiten ähnliche Fälle.

Was die Fälle betrifft, in denen Versicherungsvertreter und Bankangestellte die Unternehmensvorschriften nicht einhielten, so stellte das Finanzministerium durch Stichprobenprüfungen fest, dass es bei der Durchführung von Versicherungsverkäufen viele Fälle gab, in denen Versicherungsvertreter und Bankangestellte die Vorschriften nicht einhielten.

Zu den üblichen Verstößen zählen: die Nichteinhaltung der vom Unternehmen erlassenen Vorschriften zur Erfassung und Offenlegung von Kundeninformationen; Nichteinhaltung der Verfahren zur Nutzung und Beratung von Versicherungsprodukten gemäß den Vorschriften des Unternehmens; Nichteinhaltung der Vorschriften zur Erklärung und Vervollständigung von Aufzeichnungen, mangelnde Verantwortung bei der Überprüfung von Informationen in Dokumenten und Versicherungsansprüchen von Kunden;

Die Vorschriften des Unternehmens zum Management der Versicherungsprämieneinziehung werden nicht ordnungsgemäß umgesetzt; Die Qualität der Beratung zu Versicherungsprodukten wird nicht sichergestellt, und die Kundeninformationen werden im Rahmen der Beratung zu Versicherungsprodukten für Kunden nicht ordnungsgemäß und genau erfasst.

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