Immer noch problematisch bei der Durchführung von Steuerverwaltungsverfahren

Obwohl der Steuersektor große Anstrengungen zur Reform der Verwaltungsverfahren unternommen hat und der Grad der digitalen Transformation im vietnamesischen Steuersektor höher ist als in vielen anderen Ländern der ASEAN-Region, stoßen viele Unternehmen und Menschen bei der Durchführung von Steuerverwaltungsverfahren immer noch auf Probleme.

Einige konkrete Beispiele für die oben genannte Situation wurden von Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin der Tax Consulting Association, am Nachmittag des 18. Dezember auf dem Workshop „Steuern und ein gesundes Finanzsystem für nachhaltige Entwicklung“ vorgestellt, der von der Zeitung Lao Dong organisiert wurde.

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Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin der Tax Consulting Association. Foto: Lao Dong Zeitung.

Frau Cuc sagte, dass die Arbeitnehmer im Januar, Februar und März aufgrund der Neujahrsboni und der Neujahrsboni sehr hohe Gehälter bekämen. Zu dieser Zeit sei die Einkommenssteuer hoch und müsse sofort bezahlt werden. In den Folgemonaten kann der Abzug bei der endgültigen Einkommensteuererklärung, auch wenn das Einkommen nicht hoch ist, erst im März des Folgejahres berechnet werden. In diesem Fall flossen Steuergelder bereits seit mehr als zehn Monaten in den Staatshaushalt.

Frau Cuc äußerte ihre Besorgnis darüber, dass Steuerzahler mit Geldstrafen belegt würden, wenn sie den Staatshaushalt veruntreuten. Allerdings werde niemand zur Verantwortung gezogen, wenn Steuerzahler und Unternehmen zu spät zu viel gezahlte Steuern zurückerhalten.

Eine weitere Geschichte wurde vom Präsidenten der Steuerberatungsvereinigung berichtet: Es gab ein Paar, das 17 Stunden lang den Verkauf von Waren auf TikTok live übertrug und 100 Milliarden VND verkaufte, der tatsächliche Umsatz betrug 86 Milliarden VND. Am nächsten Tag wurden 150 Milliarden Dong verkauft. Wenn sie sich nicht für die Steuer registrieren lassen, müssen sie Steuern auf ihr Gehalt und ihren Lohn zahlen, wobei die Steuersätze zwischen 5 und 35 % liegen. Wenn sie sich für die Steuer registrieren, müssen sie möglicherweise nur 1,5 % (1 % Mehrwertsteuer und 0,5 % Einkommensteuer) zahlen. Sie möchten wirklich Steuern zahlen, wissen aber nicht, wie sie zahlen sollen, weil sie keinen Geschäftsstandort haben (Online-Geschäft).

„Was muss getan werden, damit Privatpersonen und Unternehmen ihren Steuerpflichten so bequem wie möglich nachkommen können? Dann wird die Steuerkonformität verbessert und Steuerhinterziehung reduziert, was nicht nur den Steuerzahlern zugutekommt, sondern auch die Risiken für die Steuerbehörden verringert“, empfiehlt Frau Cuc.

Darüber hinaus äußerte Frau Cuc auch Bedenken hinsichtlich der Geschichte mit der Mehrwertsteuerrückerstattung. An der Produktionskette sind viele Einheiten beteiligt: ​​F1, F2, F3, F4, F5 usw. Beispielsweise kaufen Unternehmen Holz von forstwirtschaftlichen Haushalten und verkaufen es dann an Holz verarbeitende und exportierende Unternehmen. Wenn auch nur ein einziges F ein Problem mit Rechnungen und Dokumenten hat, wird dem holzexportierenden Unternehmen die Mehrwertsteuer nicht erstattet. Daher sei es laut Frau Cuc notwendig, Lösungen zur Unterstützung legitimer Unternehmen zu finden.

Ebenfalls auf dem Workshop zitierte Herr Hoang Quang Phong, Vizepräsident der Vietnam Federation of Commerce and Industry (VCCI), Zahlen aus der von der VCCI im Jahr 2024 durchgeführten Umfrage zum Geschäftsumfeld: Bis zu 31 % der Unternehmen haben immer noch Schwierigkeiten bei der Umsetzung von Steuerverwaltungsverfahren, insbesondere Kleinst-, Klein- und Mittelunternehmen.

„Die Steuerverwaltung ist nach wie vor umständlich. Trotz vieler Verbesserungen ist der Prozess der Steuererklärung, -zahlung, -rückerstattung und -abwicklung nach wie vor kompliziert und verursacht für Unternehmen Zeit und Kosten. Einige Steuervorschriften werden von zentralen und lokalen Verwaltungsbehörden nicht einheitlich ausgelegt oder angewendet, was zu mangelnder Transparenz und Unvorhersehbarkeit für Unternehmen führt“, kommentierte Herr Phong.

KI wird im Steuermanagement eingesetzt

Herr Mai Son, stellvertretender Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern, nahm die Kommentare von Experten und Unternehmen zur Kenntnis und sagte: „Im Jahr 2025 wird der Steuersektor die Geschäftsprozesse im Steuermanagement neu gestalten, sich überschneidende Phasen minimieren, sich auf die Unterstützung von Unternehmen und Steuerzahlern konzentrieren sowie Risiken umgehend erkennen und bewältigen, um ein gesundes Geschäftsumfeld zu gewährleisten.“

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Herr Mai Son, stellvertretender Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern. Foto: Lao Dong Zeitung

Die Generaldirektion für Steuern wird weiterhin eine Big-Data-Datenbank aufbauen und den Einsatz künstlicher Intelligenz (KI) im Management fördern, um die „Gesundheit“ von Unternehmen und Steuerzahlern zu beurteilen. Sie wird dem Finanzministerium, der Regierung und der Nationalversammlung dabei helfen, vernünftige steuerpolitische Pakete vorzuschlagen und so Schwierigkeiten und Hindernisse im Zusammenhang mit Steuern für die Steuerzahler zu beseitigen. Das virtuelle Assistentensystem (Chatbot), das derzeit in der Steuerbehörde von Hanoi erprobt wird, soll im ganzen Land eingeführt werden.

Herr Pham Quang Toan, Direktor der Abteilung für Informationstechnologie der Generaldirektion Steuern, gab weitere Informationen zu einigen Höhepunkten der Reform des Steuerverwaltungsverfahrens im Jahr 2025.

Morgen (19. Dezember) wird das elektronische Informationsportal für Haushalte/Einzelpersonen, die E-Commerce betreiben und Geschäfte auf digitalen Plattformen abwickeln, offiziell gestartet. Es ermöglicht Haushalten/Einzelpersonen, sich bequemer zu registrieren, zu erklären und E-Commerce-Steuern zu zahlen. In naher Zukunft wird es 500.000 Haushalte und Einzelpersonen effektiv unterstützen, die mit E-Commerce-Aktivitäten und Geschäften auf digitalen Plattformen Geschäfte machen.

Im ersten Quartal 2025 wird der Steuersektor die Prozessautomatisierung einführen und Informationstechnologie einsetzen, um automatisch auf Rückerstattungen der persönlichen Einkommensteuer zu reagieren und so den Zeit- und Kostenaufwand für die Einhaltung der Vorschriften für die Steuerzahler zu reduzieren.

Im Januar 2025 wird ein Pilotprogramm zur Nutzung von Organisationsidentifikationskonten für die Nutzung elektronischer Dienste der Steuerbehörden gestartet und vor Juli 2025 flächendeckend eingeführt.

Im dritten Quartal 2025 wird der Steuersektor die Verwendung persönlicher Identifikationscodes anstelle persönlicher Steuercodes einführen.

„Von 2021 bis heute hat der Steuersektor die Verwaltungsverfahren von 304 auf 235 Verfahren vereinfacht und so den Steuerzahlern fast 600 Milliarden VND an Kosten für die Einhaltung der Steuerverwaltungsverfahren gespart, indem 122/235 Verwaltungsverfahren in das nationale öffentliche Dienstleistungsportal integriert wurden“, sagte Herr Mai Son, stellvertretender Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern.