Die Steuerpolitik muss für Gerechtigkeit sorgen und die Arbeit fördern.

Das Einkommensteuergesetz (PIT) wurde mit dem Ziel erlassen, das Einkommen zu regulieren, soziale Gerechtigkeit zu gewährleisten, die Arbeit zu fördern und zum Staatshaushalt beizutragen. Im Laufe des Umsetzungsprozesses bis zum gegenwärtigen Stadium hat das Regelungssystem jedoch begonnen, einige Unzulänglichkeiten aufzudecken, die einen finanziellen Druck auf die Arbeitnehmer ausüben und andere Ziele beeinträchtigen. Dies ist ein Inhalt, der auf dem Workshop zum persönlichen Einkommensteuerrecht, zur Gewährleistung von Fairness und zur Förderung von Wachstum diskutiert wurde, der von der Zeitung Lao Dong am Nachmittag des 14. März in Hanoi organisiert wurde.

Die Einkommensteuer ist nicht nur ein Instrument der Einkommensregulierung, sondern auch eine wichtige Einnahmequelle für den Staatshaushalt.

Viele Einschränkungen auf einmal aufdecken

Bei der Eröffnung des Workshops sagte der stellvertretende Chefredakteur der Arbeiterzeitung Nguyen Duc Thanh, dass die Einkommensteuer nicht nur ein Instrument zur Regulierung der Einkommen und zur Umverteilung von Vermögen sei, sondern auch eine wichtige Einnahmequelle für den Staatshaushalt, um in die Entwicklung zu investieren, die soziale Sicherheit, die Landesverteidigung usw. zu gewährleisten.

Außerordentlicher Professor Dr. Phan Huu Nghi, stellvertretender Direktor des Instituts für Bank- und Finanzwesen der National Economics University, sagte, dass die Einkommensteuer heutzutage eine der neun Steuerarten in Vietnam sei. Im Jahr 2024 wird diese Steuer mehr als 198 Billionen VND (das entspricht etwa 10 %) zu den gesamten Staatseinnahmen beitragen. Der steigende Anteil der Steuereinnahmen an den Gesamteinnahmen hat zur Einkommensregulierung beigetragen und Gerechtigkeit geschaffen.

Im Laufe des Antragsverfahrens zeigten sich jedoch im Zuge der Veränderungen der sozioökonomischen Lage Einschränkungen bei der Einkommensteuer, die überarbeitet und ergänzt werden müssen. Ziel ist es, soziale Gerechtigkeit zu gewährleisten, die Haushaltseinnahmen zu erhöhen und sich mit einer Strategie für zweistelliges Wachstum ab 2026 an die Veränderungen in der Wirtschaft anzupassen.

Gemäß den geltenden Bestimmungen muss die zahlende Einheit keine 10 % Steuern abziehen, wenn das Einkommen aus einer bestimmten Quelle 2 Millionen VND/Mal nicht übersteigt. Doch derzeit geben viele zahlende Einheiten den vollen Betrag an, während andere diese Einkünfte in ihren Steuererklärungen nicht angeben, sodass Einzelpersonen gezwungen sind, sie selbst anzugeben, auch wenn das Einkommen nur zwischen 500.000 und weniger als 2 Millionen VND liegt. Wenn Einzelpersonen keine Selbsterklärung abgeben und keine Steuern zahlen, werden sie bereits für diesen geringen Einkommensbetrag mit einer Geldstrafe belegt.

Obwohl das Etax-System nach zahlreichen Upgrades im Wesentlichen den Anforderungen entspricht, ist es nicht gelungen, die Fairness wirklich zu gewährleisten und die Mängel zu beheben. Diese Realität ist bereits vielen Menschen passiert und sie sind ihnen auch dann schon passiert, wenn sie keine Steuern hinterziehen wollen. Trotzdem werden sie als Steuerhinterzieher eingestuft und müssen eine Geldstrafe zahlen.

Die Bestimmungen im Dokument sind zwar ähnlich, die tatsächliche Erklärung ist jedoch anders, was für Arbeitnehmer mit mehreren Einkommensquellen einen unnötigen Steuerverwaltungsdruck erzeugt.

Darüber hinaus sagte Außerordentlicher Professor Dr. Le Xuan Truong, Leiter der Abteilung für Steuern und Zoll an der Finanzakademie, dass die Regelungen zu Familienabzügen nicht wirklich flexibel seien und nicht die Realität des Lebens widerspiegelten. Der derzeitige Familienfreibetrag ist im Vergleich zum Pro-Kopf-BIP recht hoch, im Vergleich zu anderen Ländern der Region unterliegt Vietnam jedoch immer noch einer strengeren Steuerregulierung. So stiegen beispielsweise die Gesamteinnahmen aus der Einkommensteuer von 2020 bis 2024 um 72 %, während das Pro-Kopf-Einkommen lediglich um 30,2 % zunahm. Dies führt dazu, dass die zu zahlende Steuersumme immer höher ist als das tatsächliche Einkommen der Menschen.

Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin der Vietnam Tax Consulting Association, analysierte die Mängel bei der Steuerberechnung und wies darauf hin, dass die Unterschiede zwischen den Steuerklassen zu gering seien, was dazu führe, dass Personen mit hohem Einkommen stärker besteuert würden, ohne Anreize für hochqualifizierte Arbeitnehmer zu schaffen. Gleichzeitig ist es notwendig, Steuerermäßigungen für bestimmte Branchen zu prüfen, um qualifizierte Arbeitskräfte anzuziehen.

„Außerdem ist die Regelung zur Ermittlung der unterhaltsberechtigten Personen mit zahlreichen Problemen behaftet. Nach geltendem Recht werden Unterhaltsberechtigte mit einem Einkommen von über 1 Million VND/Monat nicht abgezogen. Dies ist angesichts des steigenden Lebensstandards und der immer höheren Lebenshaltungskosten unverhältnismäßig“, so Nguyen Thi Cuc.

Überblick über den Workshop

Auf dem Weg zu gesundem Menschenverstand und Praktikabilität

Angesichts der oben genannten Mängel schlagen Experten eine Reihe von Lösungen für eine Reform der Einkommensteuer vor. Laut außerordentlichem Professor Dr. Le Xuan Truong ist es notwendig, den Familienfreibetrag zu erhöhen. Dieser Betrag sollte an die Wirtschaftswachstumsrate angepasst werden, um den Arbeitnehmern einen grundlegenden Lebensstandard zu gewährleisten.

„Der Familienfreibetrag kann auf das 1,5-fache des Pro-Kopf-BIP angehoben werden, was den Arbeitnehmern zu einem höheren Realeinkommen verhilft“, sagte der außerordentliche Professor Dr. Le Xuan Truong.

Steuerexpertin Nguyen Thi Cuc verfügt über mehr als 50 Jahre Erfahrung im Steuerbereich und ist der Ansicht, dass der Steuersatz von 35 % abgeschafft und die Steuerklassenlücke vergrößert werden sollte, um den Steuerdruck zu verringern und für mehr Gerechtigkeit zwischen den Einkommensgruppen zu sorgen. Derzeit beträgt der Spitzensteuersatz bis zu 35 Prozent, was für Gutverdiener eine enorme finanzielle Belastung darstellt.

Gleichzeitig sollten die Regelungen zu Angehörigen überprüft werden, da die Bestimmung der Angehörigenzahl lediglich auf Grundlage eines Einkommens von 1 Million VND/Monat unsinnig ist. Um eine faire Steuerberechnung zu gewährleisten, sind flexiblere Richtlinien erforderlich.

Neben der Anpassung der Steuersätze und Familienabzüge gilt es auch, die Steuerverwaltung transparenter zu gestalten und zu modernisieren. Auch die monatliche Erhebung der Einkommensteuer, die Abrechnung jedoch am Jahresende, verursacht viele Probleme. Um Nachteile für die Arbeitnehmer zu vermeiden, müssen vernünftigere Erhebungsmethoden untersucht werden.

Aus Expertensicht empfiehlt Associate Professor Dr. Phan Huu Nghi, dass sich der aktuelle Trend der Einkommensteuerreform in den Ländern auf das Hauptziel konzentriert: erstens die Senkung der Steuerbelastung für Arbeitnehmer, die hauptsächlich von Gehältern, Löhnen und Vergütungen leben; Zweitens geht es darum, die Steuergerechtigkeit, insbesondere die vertikale Gerechtigkeit, zu verbessern. Drittens geht es darum, die Steuerbasis zu erweitern, um sie an die Veränderungen in der digitalen Wirtschaft und der Globalisierung anzupassen.

Daher sind die Verbesserung der Steuererklärungsmethoden, der Einsatz von Technologien zur Synchronisierung von Einkommensdaten und der Aufbau eines transparenten Steuerrückerstattungssystems notwendige Lösungen, um die Gerechtigkeit bei der Einkommensteuer zu gewährleisten und die Effizienz der Haushaltserhebung zu steigern, ohne den Arbeitnehmern unnötige Belastungen aufzuerlegen.

Quelle: https://thoibaonganhang.vn/chinh-sach-thue-phai-dam-bao-cong-bang-khuyen-khich-lao-dong-161416.html