Betrug mit elektronischen Rechnungen verhindern: Steuerbehörde fordert Mitwirkung von Ministerien und Sektoren

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ANTD.VN – Elektronische Rechnungen sollen den illegalen Kauf und Verkauf von Rechnungen einschränken, doch bis heute ist diese Situation trotz der Bemühungen der Steuerbranche zur Betrugsbekämpfung immer noch recht häufig.

Kauf und Verkauf, Rechnungsbetrug ist immer noch weit verbreitet

Bisher ging die Steuerbranche davon aus, dass die Verwendung elektronischer Rechnungen den Betrug eindämmen würde. Die Verantwortlichen der Generaldirektion für Steuern sagten, dass bei elektronischen Rechnungen sämtliche Transaktionen bei der Steuerbehörde nachverfolgt würden und dass die Steuerbehörde elektronische Lösungen wie Trendanalysen, „Big Data“ oder künstliche Intelligenz einsetzen werde, um Verstöße aufzudecken. Noch wichtiger ist, dass die Überprüfung von Verstößen durch die Steuerbehörden und nicht durch andere zuständige Stellen erfolgt.

Nach über einem Jahr der landesweiten Einführung elektronischer Rechnungen wurden bis heute fast 4 Milliarden elektronische Rechnungen ausgestellt. Die Generaldirektion Steuern hat außerdem das Electronic Invoice Database Center eingerichtet, um Anzeichen von Risiken bei der Ausstellung und Verwendung elektronischer Rechnungen zu erkennen und so Unternehmen bei der Suche nach illegalen Rechnungen zu unterstützen und deren Verwendung zu verhindern.

In der Realität ist Betrug mit elektronischen Rechnungen jedoch immer noch weit verbreitet. Diese Aktivität ist nicht nur geheim, sie findet auch offen in sozialen Netzwerken statt. Geben Sie einfach den Begriff „Rechnungen kaufen und verkaufen“ in die Suchleiste ein und auf Facebook werden Dutzende von Gruppen mit Zehntausenden von Mitgliedern angezeigt. Viele Mitglieder veröffentlichen Artikel über den Verkauf/Kauf von Mehrwertsteuerrechnungen mit öffentlichen Kontaktinformationen.

Die Generaldirektion für Steuern musste kürzlich ein Dokument an das Ministerium für Information und Kommunikation senden, um sich an der Verhinderung dieser Situation zu beteiligen. Die Generaldirektion für Steuern erklärte, dass es in letzter Zeit zu einem Phänomen gekommen sei, bei dem einige Unternehmen, Organisationen und Einzelpersonen gezielt den Raum sozialer Netzwerke ausnutzten, um mithilfe der Technologie Informationen zu veröffentlichen und für den illegalen Kauf und Verkauf von Mehrwertrechnungen zu werben, wodurch dem Staatshaushalt großer Schaden zugefügt wurde.

Dementsprechend forderte die Generaldirektion für Steuern das Ministerium für Information und Kommunikation auf, sich mit der Abteilung für Radio, Fernsehen und elektronische Informationen sowie den zuständigen Stellen abzustimmen, um mit den Steuerbehörden zusammenzuarbeiten und Websites mit Hinweisen auf Informationen und Werbung für den Kauf und Verkauf von Rechnungen im Cyberspace zu verhindern, zu entfernen und zu behandeln.

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Die Situation des illegalen Handels mit elektronischen Rechnungen ist nach wie vor sehr kompliziert.

Die Generaldirektion für Steuern forderte außerdem alle Steuerbehörden auf, Informationen über illegale Verkäufe elektronischer Rechnungen auf Cyberspace-Plattformen zu überprüfen. Sammeln Sie Informationen über Organisationen und Einzelpersonen, die elektronische Rechnungen illegal verkaufen, und behandeln Sie diese gemäß den Vorschriften.

„Wenn Verstöße gegen Steuer- und Rechnungsgesetze festgestellt werden, verarbeiten oder konsolidieren die Steuerbehörden die Aufzeichnungen, übergeben sie der Polizei zur vorschriftsmäßigen Bearbeitung und benachrichtigen gleichzeitig die zuständigen Steuerbehörden und geben alle Informationen in die Anwendung zur Rechnungsüberprüfung ein“, forderte Mai Xuan Thanh, kommissarischer Generaldirektor der Generaldirektion für Steuern.

Notwendigkeit einer synchronen Koordination

Frau Le Thi Duyen Hai, Leiterin der Abteilung für Steuererklärungen und Buchhaltung (Hauptsteuerbehörde), wies auf Schlupflöcher bei der Steuerhinterziehung hin und sagte: „Derzeit sind die Verfahren zur Unternehmensregistrierung (einschließlich Neuregistrierung und Informationsänderung) sehr bequem, für Rechtsdokumente des gesetzlichen Vertreters oder Eigentümers ist lediglich eine von drei Arten von Kopien erforderlich (keine notarielle oder beglaubigte Beglaubigung erforderlich): Personalausweis oder Reisepass.“ Durch die elektronische Übermittlung von Dokumenten entfällt für Privatpersonen der Gang zum Gewerbeamt. Bei den eingereichten Rechtsdokumenten handelt es sich um gescannte Kopien.

Das System zur Unternehmensregistrierung verfügt noch nicht über eine automatische Datenkontrolle, daher gibt es viele Fälle, in denen bei der Unternehmensregistrierung Anzeichen für die Verwendung ungeeigneter persönlicher Rechtsdokumente bestehen. Falsche Angabe von Gewerbeanmeldungsdaten; Einzelpersonen registrieren mehrere Unternehmen, geben dann den Unternehmensstandort auf, um ein anderes Unternehmen mit dem Ziel des Kaufens und Verkaufens unter Verwendung illegaler Rechnungen zu gründen …

Unternehmen, die zum Zwecke des Rechnungsbetrugs gegründet wurden, nutzen diese Offenheit aus und sind oft nur für einen kurzen Zeitraum von etwa ein bis zwei Jahren in Betrieb. Anschließend setzen sie ihren Betrieb vorübergehend aus oder stellen ihn ein, schließen das Auflösungsverfahren bei der Gewerbeanmeldungsbehörde und den Steuerbehörden jedoch nicht ab, um eine Inspektion und Überprüfung durch die zuständigen Behörden zu vermeiden.

Wenn die Steuerbehörde einen Verdacht hegt und eine Inspektion oder Prüfung vornimmt, hat das Unternehmen Verfahren zur vorübergehenden Einstellung der Geschäftstätigkeit abgeschlossen oder ist nicht mehr an der eingetragenen Geschäftsadresse tätig.

Um Kontrollen und Entdeckungen durch Steuerbehörden und staatliche Verwaltungsbehörden zu entgehen, wechseln diese Unternehmen zudem häufig ihren Geschäftsstandort. Einzelpersonen, die in diesem Gebiet wohnen oder dort einen Geschäftssitz haben, der Hauptsitz des Unternehmens sich jedoch in einem anderen Gebiet befindet, in dem sie wohnen oder geschäftlich tätig sind …

Gefälschter Geschäftssitz oder gefälschter Mietvertrag zur Registrierung des Geschäftssitzes; Gewerbeämter und Steuerbehörden verfügen nicht über die Informationen, um zu überprüfen, ob sich der Unternehmenssitz an der richtigen registrierten Adresse befindet oder nicht …

Um die Verwendung illegaler Rechnungen vollständig zu verhindern, sei es daher laut dem Vertreter der Generaldirektion für Steuern notwendig, dass funktionale Sektoren wie Polizei, Zoll und Gewerberegister gleichzeitig beteiligt seien.

Dementsprechend empfiehlt die Steuerbranche eine Verschärfung der Vorschriften für die Gründung neuer Unternehmen. Kontrollinformationen von Personen, die an der Gründung und Leitung von Unternehmen beteiligt sind; Es ist notwendig, alle personenbezogenen Identifikationsinformationen der an der Unternehmensgründung beteiligten Personen zu synchronisieren, zu standardisieren und zu authentifizieren. Fügen Sie der Akte zur Unternehmensregistrierung einen Eintrag im Strafregister hinzu. In dieser Akte wird der Inhalt der Unternehmensregistrierung von Personen geändert, die an der Gründung und Verwaltung des Unternehmens beteiligt sind, um den Bestimmungen des Unternehmensgesetzes zu entsprechen.

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