تجربة رفع ضريبة التبغ في العالم والفرص المتاحة لفيتنام

لقد أثبتت العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم ، على مر السنين، أن زيادة الضرائب على التبغ هي إحدى التدابير الفعالة للحد من استهلاك التبغ وحماية الصحة العامة.

لقد أثبتت العديد من البلدان في جميع أنحاء العالم، على مر السنين، أن زيادة الضرائب على التبغ هي إحدى التدابير الفعالة للحد من استهلاك التبغ وحماية الصحة العامة.

تقليل الاستهلاك عن طريق زيادة الضرائب

وقد اعتمدت دول العالم زيادات في الضرائب على التبغ بأشكال مختلفة، وحققت نتائج إيجابية في خفض معدلات التدخين، وخاصة بين الشباب.

بالنسبة لفيتنام، وهي دولة تواجه مشاكل صحية خطيرة ناجمة عن التبغ، فإن اعتماد الخبرة الدولية في رفع الضرائب على التبغ يمكن أن يكون خطوة مهمة في مكافحة الآثار الضارة للتبغ.

على سبيل المثال، في الفلبين، حققت البلاد نتائج مبهرة في خفض معدلات التدخين بنسبة 30% وزيادة الإيرادات الضريبية بأكثر من 400% بعد إصلاح ضريبة التبغ.

في عام 2012، بدأت الفلبين عملية إصلاح ضريبي على التبغ من خلال دمج أربعة معدلات ضريبة الاستهلاك في معدل واحد في عام 2017، تلتها زيادة أخرى قدرها 5 بيزو لكل علبة سجائر كل عام، لتصل إلى 60 بيزو (ما يعادل دولارًا أمريكيًا واحدًا) لكل علبة سجائر في عام 2023. وقد أدى هذا الإصلاح إلى رفع ضريبة الاستهلاك على السجائر الممتازة بنسبة 110٪ وعلى السجائر متوسطة الجودة بأكثر من 700٪ مقارنة بعام 2012.

ونتيجة لذلك، انخفض معدل التدخين في الفلبين بشكل حاد من 27% في عام 2009 إلى 19.5% في عام 2021، وهو ما يعادل انخفاضًا بنسبة 30%. وفي الوقت نفسه، ارتفعت الإيرادات من ضريبة الاستهلاك من حوالي 680 مليون دولار أميركي في عام 2012 إلى 2.9 مليار دولار أميركي في عام 2022.

ويشكل إصلاح ضريبة التبغ في الفلبين مثالاً واضحاً على سياسة "مربحة للجانبين" ــ حماية الصحة العامة مع زيادة الإيرادات الوطنية.

في تايلاند، من عام 1993 إلى عام 2017، قامت الحكومة التايلاندية بزيادة ضريبة الاستهلاك على السجائر 11 مرة، بمعدل مرة واحدة كل عامين تقريبًا.

ونتيجة لذلك، ارتفعت ضرائب التبغ من 55% إلى 90% من سعر الجملة الخاضع للضريبة (أي ما يعادل زيادة من 120% من سعر المصنع إلى 693% من سعر المصنع إذا تم حسابها باستخدام طريقة حساب الضرائب في فيتنام).

في عام 2017، واصلت تايلاند إصلاح ضرائب التبغ، والتحول من نظام ضريبي نسبي إلى نظام ضريبي مختلط بمعدلات ضريبية تبلغ: 20% من سعر التجزئة (للسجائر 60 بات تايلاندي/علبة) بالإضافة إلى 1.2 بات تايلاندي/سيجارة.

ونتيجة لذلك، ارتفعت إيرادات الميزانية أكثر من أربعة أضعاف (من 500 مليون دولار أميركي في عام 1993 إلى ما يقرب من 2.3 مليار دولار أميركي في عام 2017)، وانخفض معدل التدخين (بين الرجال والنساء) على الصعيد الوطني من 32% (في عام 1991) إلى 19.91% (في عام 2017)، في حين لم يتغير إنتاج السجائر كثيراً، حيث كان يتقلب حول 2 مليار علبة سنوياً.

وقد أظهرت تجربة إصلاح ضريبة التبغ في تايلاند والفلبين أن فرض ضرائب عالية وزيادة ضرائب التبغ بشكل مطرد ساعد في خفض معدلات التدخين، وتقليل استهلاك التبغ في المجتمع، وزيادة الإيرادات الضريبية من التبغ.

تعد أستراليا واحدة من الدول الرائدة في زيادة الضرائب على التبغ لتقليل معدلات التدخين. لقد طبقت الحكومة الأسترالية سلسلة من الزيادات في الضرائب على التبغ منذ عام 2010 ووضعت خارطة طريق لمواصلة زيادات الضرائب حتى عام 2020.

ومن النتائج الجديرة بالملاحظة أن معدل التدخين في أستراليا انخفض من 16.2% في عام 2010 إلى 11.6% في عام 2020.

وبالإضافة إلى الزيادات الضريبية، أطلقت أستراليا أيضاً حملات إعلامية قوية، بما في ذلك تحذيرات صحية رسومية على أغلفة السجائر وحملة "يوم عدم التدخين". وقد أدى الجمع بين زيادات الضرائب وتدابير التثقيف العام إلى إحداث تأثير تآزري في الحد من استهلاك التبغ.

والمملكة المتحدة هي أيضًا دولة ذات سياسات ضريبية قوية فيما يتعلق بالتبغ. فرضت الحكومة البريطانية ضريبة على التبغ وطبقت زيادات ضريبية سنوية.

وبحسب الإحصائيات، عندما ارتفعت الضرائب على السجائر، انخفض استهلاك السجائر بشكل كبير، وخاصة بين الشباب. ورغم أن زيادات الضرائب تواجه في بعض الأحيان معارضة من جانب المصنعين والمستهلكين، فإن الدراسات تشير إلى أن هذه السياسة ساعدت في خفض معدلات التدخين مع زيادة الإيرادات للميزانية الوطنية.

وفي نيوزيلندا، نفذت الحكومة سياسة زيادة الضرائب على التبغ بشكل مستمر على مدى العقد الماضي وحققت نتائج إيجابية للغاية.

وبحسب الأبحاث، أدت زيادات الضرائب إلى خفض معدلات التدخين بين البالغين والشباب. كما حددت نيوزيلندا هدفا لها بأن تصبح دولة خالية من التبغ بحلول عام 2025، مع دعم قوي من زيادات الضرائب على التبغ وحملات التوعية الصحية.

ما هي تجربة فيتنام؟

تعد فيتنام حاليًا من بين البلدان ذات أعلى معدلات التدخين في جنوب شرق آسيا. وبحسب دراسة أجرتها منظمة الصحة العالمية، فإن معدل البالغين الذين يستخدمون التبغ في فيتنام يصل إلى أكثر من 40%.

وتظهر هذه الأرقام أن زيادة الضرائب على التبغ تعد إجراء عاجلا للحد من الآثار الضارة للتبغ على الصحة العامة، وخاصة في سياق الأمراض المرتبطة بالتبغ والتي تتزايد بسرعة.

وتفرض فيتنام حاليا ضرائب على التبغ بمستويات منخفضة نسبيا مقارنة بالدول الأخرى في المنطقة. وبحسب دراسة أجرتها منظمة الصحة العالمية، فإن ضريبة التبغ في فيتنام تمثل حوالي 35% فقط من أسعار التجزئة، بينما يصل هذا الرقم في بلدان مثل أستراليا أو المملكة المتحدة أو كندا إلى حوالي 70-80%.

ويمكن للحكومة الفيتنامية أن تتعلم من تجارب هذه البلدان لزيادة الضرائب على التبغ، وبالتالي تقليل جاذبية السجائر للمستهلكين.

تشير الدراسات الدولية إلى أن رفع الضرائب على التبغ يعد أحد أكثر التدابير فعالية لخفض معدلات التدخين بين الشباب. إن جعل السجائر أكثر تكلفة من شأنه أن يدفع العديد من الأشخاص، وخاصة الشباب، إلى الإقلاع عن عادة التدخين.

تواجه فيتنام حاليا معدلا متزايدا من التدخين بين المراهقين، لذا فإن فرض سياسة ضريبية قوية على التبغ قد يساعد في تثبيط هذه العادة منذ سن مبكرة.

من خلال زيادة الضرائب على التبغ، يمكن لفيتنام أن تخلق مصدرًا كبيرًا للإيرادات للميزانية الوطنية. ومع ذلك، يجب استخدام العائدات الضريبية للأغراض الصحيحة، وخاصة لمكافحة التبغ والرعاية الصحية العامة.

يمكن للحكومات الاستثمار في الحملات الرامية إلى تثقيف الناس حول الآثار الضارة للتبغ، ودعم الأشخاص الذين يرغبون في الإقلاع عن التدخين، وتحسين الخدمات الصحية للأشخاص المصابين بأمراض مرتبطة بالتبغ.

إن زيادة الضرائب على التبغ تعد واحدة من أكثر التدابير فعالية لخفض معدلات التدخين، خاصة عندما يقترن ذلك باستراتيجيات شاملة لمكافحة التبغ.

لقد أثبتت دول مثل أستراليا والمملكة المتحدة ونيوزيلندا أن رفع الضرائب على التبغ يمكن أن يؤدي إلى خفض معدلات التدخين وحماية الصحة العامة وتوفير تكاليف الرعاية الصحية.

ومن أجل خفض استهلاك التبغ بشكل فعال، توصي منظمة الصحة العالمية بإضافة ضريبة محددة (للانتقال إلى نظام ضريبي مختلط) بمستوى مرتفع بما فيه الكفاية وزيادة الضريبة بشكل منتظم بحيث تواكب أسعار التبغ نمو الدخل وتتحرك تدريجيا نحو معدل الضريبة الأمثل البالغ 75% من سعر التجزئة للمساهمة في تحقيق هدف خفض استخدام التبغ.

إن إضافة الضريبة المطلقة إلى هيكل ضريبة الاستهلاك الخاصة يتوافق مع توصيات منظمة الصحة العالمية والاتجاهات الدولية.

وتنص المبادئ التوجيهية لمنظمة الصحة العالمية لتنفيذ المادة 6 من الاتفاقية الإطارية بشأن مكافحة التبغ على أن الأطراف ينبغي أن تنظر في تنفيذ نظام من الضرائب المطلقة أو المختلطة، مع تحديد أسعار دنيا لمنتجات التبغ، لأن هذه الأنظمة الضريبية تتمتع بمزايا مقارنة بأنظمة الضرائب القائمة على القيمة فقط.

وبحسب تقرير منظمة الصحة العالمية، فإن عدد البلدان التي تطبق الضرائب النسبية آخذ في التناقص (من 45 دولة في عام 2010 إلى 34 دولة في عام 2022)، كما أن اتجاه التحول إلى أنظمة ضريبية مطلقة أو مختلطة (فرض ضرائب نسبية ومطلقة) آخذ في الازدياد (في الفترة من 2010 إلى 2022، ارتفع عدد البلدان التي تطبق الضرائب المختلطة من 51 إلى 64 دولة؛ كما ارتفع عدد البلدان التي تطبق الضرائب المطلقة من 59 إلى 70 دولة).

وفي منطقة جنوب شرق آسيا، هناك 6 دول تطبق حاليا نظام الضريبة المطلقة (بروناي، إندونيسيا، ماليزيا، الفلبين، سنغافورة، ميانمار)، و2 دول تطبق الضريبة المختلطة (لاوس، تايلاند) و2 دول فقط لا تزال تطبق الضريبة النسبية بما في ذلك فيتنام وكمبوديا.

وفيما يتعلق بمعدلات الضرائب، ولضمان تحقيق هدف الحد من استخدام التبغ وفقًا للاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ بحلول عام 2030 التي وافق عليها رئيس الوزراء، توصي وزارة الصحة ومنظمة الصحة العالمية بإضافة معدل ضريبة مطلقة على منتجات التبغ بمعدل لا يقل عن 5000 دونج/علبة بحلول عام 2026 ويزيد تدريجيًا إلى 15000 دونج/علبة بحلول عام 2030، بالإضافة إلى الضريبة النسبية الحالية. الخطة المحددة الموصى بها هي كما يلي:

توصيات بشأن فرض ضريبة استهلاك خاصة على التبغ
سنة	ضريبة الاستهلاك الخاصة (دونج/حزمة)	معدل الضريبة (% من سعر بيع الشركة المصنعة أو المستورد)
2026	5000	75%
2027	7,500	75%
2028	10,000	75%
2029	12,500	75%
2030	15000	75%

وستساعد هذه الخطة التي أوصت بها وزارة الصحة ومنظمة الصحة العالمية على خفض معدل التدخين بين الرجال والنساء إلى أقل من 36% و1.0% على التوالي بحلول عام 2030، وبالتالي تحقيق أهداف الاستراتيجية الوطنية للوقاية من أضرار التبغ في فيتنام.

ومن شأن هذا الخيار أيضًا أن يقلل بشكل كبير العدد الإجمالي للمدخنين، مع انخفاض يبلغ حوالي 696 ألف شخص في عام 2030 مقارنة بعام 2020.

ومن شأن هذا الخيار أيضًا أن يزيد الإيرادات الضريبية السنوية الحقيقية المعدلة حسب التضخم بنسبة 169٪، وهو ما يعادل 29.3 تريليون دونج إضافية سنويًا في إيرادات ضريبة التبغ مقارنة بعام 2020.

[إعلان 2]
المصدر: https://baodautu.vn/kinh-nghiem-tang-thue-thuoc-la-tren-the-gioi-va-co-hoi-cho-viet-nam-d231480.html