اختتام التفتيش على 4 شركات تبيع التأمين من خلال البنوك: عدم احتساب تكاليف ضريبية بآلاف المليارات من الدونغ

[إعلان 1]

أصدرت وزارة المالية للتو استنتاجات التفتيش المتخصص على بيع المنتجات التأمينية من خلال مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية (البنوك) والمحتوى ذي الصلة لـ 4 شركات تأمين على الحياة، بما في ذلك Prudential و MB Ageas و BIDV Metlife و Sunlife.

معدل إلغاء عقود التأمين في السنة الأولى يصل إلى 73٪

بالنسبة لشركة BIDV Life Insurance Company Limited، في عام 2021، ستقوم BIDV Metlife ببيع التأمين من خلال مؤسسة الائتمان 01، بنك فيتنام التجاري المشترك للاستثمار والتنمية (BIDV).

بلغت إيرادات أقساط التأمين من مبيعات التأمين من خلال BIDV أكثر من 1,553 مليار دونج، أي ما يعادل 99.2% من إجمالي إيرادات الأقساط، وبلغت إيرادات الأقساط من مبيعات التأمين المستغلة حديثًا من خلال BIDV أكثر من 452 مليار دونج، أي ما يعادل 98.3% من إجمالي إيرادات الأقساط المستغلة الجديدة.

في عام 2021، أصدرت الشركة 21,123 عقد تأمين جديد (HI) من خلال قناة التأمين المصرفي، مع معدل إلغاء بعد السنة الأولى بنسبة 39.4٪.

أما بالنسبة لشركة MB Ageas Life Insurance Company Limited، فإن هذه الشركة تبيع التأمين من خلال بنك MB وشركة MB Shinsei Finance Company (أو شركة M.Credit Finance Company).

بلغ إجمالي إيرادات أقساط التأمين المباعة من خلال البنوك 4,466 مليار دونج، وهو ما يعادل 78% من إيرادات أقساط التأمين. بلغت إيرادات أقساط التأمين الجديدة من خلال القناة المصرفية 2،820.9 مليار دونج، أي ما يعادل 74٪ من إجمالي إيرادات أقساط التأمين الجديدة.

في عام 2021، أصدرت شركة MB Ageas 66,757 عقد تأمين جديد من خلال البنك، حيث بلغ معدل إلغاء وإنهاء عقود التأمين بعد العام الأول من خلال هذه القناة 32.4%.

نتائج التفتيش على 4 شركات تبيع التأمين عبر البنوك: عدم احتساب تكاليف ضريبية تقدر بآلاف المليارات من الدونغ صورة 1

وزارة المالية ترصد العديد من المخالفات لشركات بيع التأمين عبر البنوك (صورة توضيحية)

أعلى معدل إلغاء للعقود في السنة الأولى يعود إلى شركة Sun Life Vietnam Insurance Company Limited. في عام 2021، باعت هذه المؤسسة التأمين من خلال بنك آسيا التجاري ( ACB ) وبنك تيان فونج (TPBank) بإجمالي إيرادات أقساط التأمين من خلال القناة المصرفية والتي بلغت 2038 مليار دونج، أي ما يعادل 61.26٪ من إيرادات الأقساط؛ بلغت الإيرادات الجديدة من الاستغلال من خلال القنوات المصرفية 1,907.7 مليار دونج، أي ما يعادل 82.27% (بلغت إيرادات أقساط التأمين من خلال بنك ACB 1,248.6 مليار دونج وبلغت TPBank 789.4 مليار دونج).

في عام 2021، أصدرت شركة صن لايف 80,117 عقد تأمين جديد من خلال هذين البنكين، حيث بلغ معدل الإلغاء والإنهاء بعد فترة الاعتبار (السنة الأولى) للعقود المباعة من خلال TPB 73%، ومن خلال ACB 39%.

بالنسبة لشركة Prudential Life Insurance Company Limited (فيتنام)، في عام 2021، ستقوم الشركة بنشر مبيعات التأمين من خلال مؤسسات الائتمان (البنوك) بما في ذلك: VIB، MSB، Pvcombank، SeABank، Standard Chartered، Vietbank، United Overseas (UOB)، وShinhan Bank Vietnam.

بلغت إيرادات أقساط التأمين من خلال قنوات التأمين المصرفي أكثر من 6,184 مليار دونج، أي ما يعادل 21.48% من إجمالي إيرادات الأقساط؛ بلغت إيرادات أقساط التأمين الجديدة من خلال قنوات التأمين المصرفي 3,700 مليار دونج، أي ما يعادل 54.89% من إجمالي إيرادات أقساط التأمين الجديدة.

في عام 2021، أصدرت الشركة 94,431 عقد تأمين جديد من خلال قناة التأمين المصرفي. بلغ معدل الاحتفاظ بالعقود في السنة الأولى لعقود التأمين المستغلة من خلال قناة التأمين المصرفي (على أساس أقساط التأمين) 59%، وهو ما يتوافق مع معدل الإلغاء والإبطال في السنة الأولى بنسبة 41%.

عدم احتساب تكاليف الضرائب التي تقدر بآلاف المليارات من الدونغ

في عام 2021، سجلت شركة Prudential أكثر من 740 مليار دونج في النفقات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي وخصمتها عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات. ومنها تكاليف الدعم الأولية ورسوم التعاون المدفوعة للوكيل المنظم والتي بلغت 44 مليار دونج؛ بلغت تكاليف دعم التسويق المدفوعة للبنك 342 مليار دونج؛ مكافأة موظفي البنك بشكل مباشر لتقديمهم وبيع منتجات التأمين بما يزيد عن 57 مليار دونج؛ دفع البدلات الثابتة والمكافآت لوكلاء التأمين الأفراد لا يتوافق مع اللوائح، 296 مليار دونج.

إن احتساب النفقات المذكورة أعلاه ضمن النفقات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي وخصمها عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات لا يتفق مع أحكام قانون أعمال التأمين وقوانين الضرائب.

وبالمثل، طلبت وزارة المالية أيضًا من شركة BIDV Metlife احتساب مبلغ إضافي قدره 174 مليار دونج من النفقات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي لحساب ضريبة دخل الشركات في عام 2021.

وفي شركة صن لايف، سجلت هذه المؤسسة أيضًا أكثر من 600 مليار دونج في النفقات والإيرادات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي كنفقات قابلة للخصم عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات في عام 2021، وهو ما لا يتوافق مع اللوائح.

بالإضافة إلى ذلك، سجلت شركة صن لايف أيضًا مدفوعات الدعم للبنوك كنفقات قابلة للخصم عند حساب الضرائب بشكل غير صحيح في عام 2021، مثل تسجيل نفقات دعم التسويق لبنك TPBank بقيمة 121 مليار دونج؛ إجمالي قروض الشركات 124 مليار دونج

وبناء على الانتهاكات المذكورة أعلاه، تطلب وزارة المالية من شركة Sun Life Vietnam Insurance خفض النفقات القابلة للخصم عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات في عام 2021 بما يزيد عن 600 مليار دونج.

بالنسبة لشركة MB Ageas Insurance، في عام 2021، قامت هذه المؤسسة أيضًا باحتساب النفقات المتعلقة بأنشطة التأمين المصرفي كنفقات قابلة للخصم عند تحديد الدخل الخاضع للضريبة لضريبة دخل الشركات، وهو ما لم يكن متوافقًا مع اللوائح، بمبلغ 5.9 مليار دونج.

وفيما يتعلق بالمخالفات الضريبية، كلفت وزارة المالية الإدارة العامة للضرائب بتوجيه إدارات الضرائب المحلية (إدارة ضرائب هانوي وإدارة ضرائب مدينة هوشي منه) لحث الشركات ومراجعتها على الإعلان عن القوانين الضريبية والفواتير الخاصة بالنفقات المذكورة في نتيجة التفتيش والامتثال لها. ومن هناك، التعامل مع المخالفات الإدارية للضرائب والفواتير (إن وجدت) والتوجيه والتعامل مع الحالات المماثلة.

وفيما يتعلق بحالات عدم التزام وكلاء التأمين وموظفي البنوك بلوائح الشركة، فقد اكتشفت وزارة المالية من خلال فحص العينات العديد من حالات عدم التزام وكلاء التأمين وموظفي البنوك بلوائح الشركة أثناء عملية تنفيذ مبيعات التأمين.

تشمل الانتهاكات الشائعة ما يلي: عدم الامتثال للوائح المتعلقة بجمع وإعلان معلومات العملاء الصادرة عن الشركة؛ عدم الالتزام بإجراءات استغلال واستشارات المنتجات التأمينية وفقا لأنظمة الشركة؛ عدم الالتزام باللوائح المتعلقة بالإعلان واستكمال السجلات، وعدم المسؤولية في التحقق من المعلومات الواردة في المستندات وسجلات مطالبات التأمين للعملاء؛

عدم تنفيذ لوائح الشركة الخاصة بإدارة تحصيل أقساط التأمين بشكل سليم؛ عدم ضمان جودة استشارة منتجات التأمين، وعدم جمع معلومات العملاء بشكل دقيق أثناء عملية استشارة منتجات التأمين للعملاء وفقًا للأنظمة...

[إعلان 2]
رابط المصدر