การจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจ:

เรื่องนี้ทำให้เกิดประเด็นเรื่องการเปลี่ยนไปใช้กลไกการสำแดงและชำระเงินด้วยตนเองของผู้เสียภาษีทีละน้อย หน่วยงานภาษีให้ความสำคัญกับการติดตามและตรวจสอบ

ผู้เสียภาษีทำธุรกรรมที่แผนก "รวมภาษี" ของกรมสรรพากรภาคที่ 1 มีนาคม 2568

“ภาษีก้อนเดียว” ไม่เหมาะสมอีกต่อไป

ภายในสิ้นปี 2567 ประเทศจะมีครัวเรือนธุรกิจภายใต้การบริหารจัดการภาษีจำนวน 3.6 ล้านครัวเรือน รายได้จากครัวเรือนธุรกิจและธุรกิจรายบุคคลในปี 2567 จะสูงถึง 25,953 พันล้านดอง คิดเป็นร้อยละ 120 ของรายได้ในปี 2566

อย่างไรก็ตาม รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าวว่า ผลลัพธ์ของการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลที่ทำธุรกิจยังไม่เป็นไปตามที่ต้องการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งความจำเป็นในการหาแนวทางแก้ไขปัญหาที่ก้าวล้ำในการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลที่ทำธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัล ร้านอาหาร โรงแรม และธุรกิจบริการ เพื่อลดกลวิธี “หลบเลี่ยงกฎหมาย” เพื่อเลี่ยงภาษี

ในความเป็นจริง ในปัจจุบันยังคงมีความยากลำบากในการบริหารจัดการรายได้และอัตราภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจอยู่บ้าง สำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลที่ชำระภาษีโดยวิธีรวมภาษี (ครัวเรือนรวม) บางครัวเรือนแจ้งรายได้ต่ำกว่าที่เป็นจริงเพื่อลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระ สำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลที่ชำระภาษีโดยวิธีการยื่นแบบแสดงรายการ (ครัวเรือนที่ยื่นแบบแสดงรายการ) ครัวเรือนธุรกิจมักจะเลือกใช้แบบฟอร์มเงินก้อนแทนแบบฟอร์มยื่นแบบแสดงรายการ ยังมีสถานการณ์ที่ครัวเรือนที่แจ้งรายการไม่ได้จัดเก็บหรือมีใบแจ้งหนี้หรือเอกสารสำหรับสินค้าที่ซื้อ ใบกำกับสินค้าและค่าบริการที่ขายไม่ครบถ้วน...

หลายฝ่ายมีความเห็นว่า การใช้มาตรการ “เก็บภาษีก้อนเดียว” ในช่วงเวลาดังกล่าวเป็นสิ่งที่เหมาะสมอย่างยิ่ง อย่างไรก็ตาม กิจกรรมทางธุรกิจมีหลากหลายมากขึ้น โดยมีรูปแบบใหม่ๆ มากมาย โดยเฉพาะธุรกิจบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ สิ่งนี้ก่อให้เกิดความท้าทายที่สำคัญสำหรับหน่วยงานจัดการ รวมถึงหน่วยงานภาษี เนื่องจากความหลากหลายและจำนวนผู้เข้าร่วมที่มีจำนวนมาก

ผู้เสียภาษีต้องแจ้งภาษีและชำระภาษีด้วยตนเอง

ดังนั้น แนวทางทั่วไปในการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจในโครงการ “นวัตกรรมและการปรับปรุงคุณภาพการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ” ที่ออกโดยภาคภาษีเมื่อเร็วๆ นี้ คือ ผู้เสียภาษีจะต้องยื่นและชำระภาษีด้วยตนเอง เจ้าหน้าที่กรมสรรพากรจะไม่ดำเนินการประเมินภาษี แต่จะเน้นการติดตามและตรวจสอบโดยใช้ข้อมูลและเทคโนโลยีสารสนเทศ

โดยเฉพาะการแจ้งรายการครัวเรือน ให้เน้นการควบคุมใบแจ้งหนี้ขาเข้าและขาออกอย่างเคร่งครัด และกำหนดให้ใช้ระบบบัญชีเต็มรูปแบบเพื่อปรับปรุงความโปร่งใสและความถูกต้องในการแจ้งรายการภาษี เจ้าหน้าที่กรมสรรพากรได้ดำเนินการตามมาตรการต่างๆ เพื่อกำหนดให้ครัวเรือนธุรกิจต้องใช้ใบกำกับภาษีแบบอิเล็กทรอนิกส์ เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกรรมทั้งหมดสำหรับการซื้อและการขายสินค้าและบริการได้รับการบันทึกไว้อย่างครบถ้วน และจำกัดการฉ้อโกงภาษีผ่านการไม่ออกใบกำกับภาษีหรือแจ้งรายได้โดยไม่สุจริต

สำหรับครัวเรือนที่ทำสัญญา ให้เน้นที่การกำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องแจ้งรายได้ด้วยตนเองให้ใกล้เคียงกับที่เกิดขึ้นจริง เพื่อให้เกิดความโปร่งใสและยุติธรรมในภาระผูกพันด้านภาษี หน่วยงานภาษีได้เพิ่มการประยุกต์ใช้เทคโนโลยีสารสนเทศ โดยเปรียบเทียบข้อมูลจากหลายแหล่ง เช่น ธุรกรรมธนาคาร ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ และรายงานจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของรายได้ที่ประกาศ

สำหรับธุรกิจบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ หน่วยงานภาษีจะกำหนดให้แพลตฟอร์มต้องประกาศและชำระภาษีแทนผู้ขาย เพื่อให้แน่ใจว่าการจัดเก็บภาษีมีความโปร่งใสและถูกต้อง แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซมีหน้าที่ในการสังเคราะห์ข้อมูลธุรกรรมและรายได้ของแต่ละครัวเรือนธุรกิจ และปฏิบัติตามภาระผูกพันการชำระภาษีตามระเบียบข้อบังคับ ช่วยจำกัดการหลีกเลี่ยงภาษีและการยื่นภาษีที่ไม่ซื่อสัตย์

สำหรับธุรกิจที่ไม่ได้ดำเนินการบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ หน่วยงานภาษีจะประสานงานอย่างใกล้ชิดกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง เช่น ธนาคาร หน่วยงานบริหารตลาด ผู้ให้บริการโทรคมนาคมและไฟฟ้า เพื่อรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรม กระแสเงินสด และรายได้ที่แท้จริง การสร้างระบบข้อมูลรวมศูนย์จะช่วยให้หน่วยงานภาษีสามารถควบคุมผู้เสียภาษีได้อย่างใกล้ชิด ตรวจจับกรณีการยื่นภาษีเท็จได้อย่างทันท่วงที ซึ่งจะช่วยปรับปรุงประสิทธิภาพในการบริหารจัดการภาษี และทำให้ภาระภาษีมีความเป็นธรรม

ตามคำกล่าวของหัวหน้ากรมสรรพากร ภาคภาษีบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจและธุรกิจรายบุคคลด้วยความมุ่งมั่นและแนวทางที่ เป็นวิทยาศาสตร์ และเป็นระบบผ่านการวิจัยอย่างจริงจังเกี่ยวกับแนวทางการบริหารจัดการ การใช้ประโยชน์สูงสุดจากความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี การนำปัญญาประดิษฐ์ (AI) และข้อมูลขนาดใหญ่มาประยุกต์ใช้ในการพัฒนาแอปพลิเคชันการจัดการภาษี โดยเฉพาะแอปพลิเคชันภาษีอิเล็กทรอนิกส์ eTax Mobile

ดร.เหงียน ถิ กาม เซียง คณะการเงิน สถาบันการธนาคาร ยอมรับว่าการส่งเสริมการประยุกต์ใช้การจัดการความเสี่ยงสำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลทั่วไปเป็นข้อกำหนดเร่งด่วนเพื่อตรวจจับและระบุบุคคลที่แสดงสัญญาณของการละเมิดกฎหมายว่าด้วยการใช้ภาษีและใบแจ้งหนี้ได้อย่างทันท่วงทีและแม่นยำ หน่วยงานภาษีดำเนินกิจกรรมเพื่อวิเคราะห์ ประเมิน และจัดลำดับความเสี่ยงสำหรับครัวเรือนธุรกิจและบุคคลโดยอาศัยแพลตฟอร์มข้อมูลขนาดใหญ่แบบรวมศูนย์ เพื่อรวมไว้ในการตรวจสอบหรือใช้มาตรการจัดการภาษีที่เหมาะสม

ที่มา: https://hanoimoi.vn/quan-ly-thue-voi-ho-ca-nhan-kinh-doanh-chuyen-sang-co-che-tu-ke-khai-tu-nop-thue-699533.html