หนี้เสียที่อาจเกิดขึ้นของ TPBank เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่า

กำไรร่วงลง

ธนาคาร Tien Phong Commercial Joint Stock Bank (TPBank) เพิ่งประกาศรายงานทางการเงินประจำไตรมาสที่ 4 ปี 2023 โดยมีตัวบ่งชี้หลายตัวที่ย้อนหลังไป

ทั้งนี้ กำไรหลังหักภาษีของ TPBank ในไตรมาสที่ 4 ปี 2566 อยู่ที่เพียง 493,000 ล้านดอง ลดลง 1,026,000 ล้านดอง หรือคิดเป็น 67.5% เมื่อเทียบกับไตรมาสที่ 4 ปี 2565 รายได้รวมประจำปีอยู่ที่ 4,463 พันล้านดอง ลดลง 1,798 พันล้านดองจากปีก่อน คิดเป็น 28.7%

นายเล กวาง เตียน รองประธานกรรมการบริหาร ผู้แทนองค์กร (ผู้มีอำนาจเปิดเผยข้อมูล) ชี้แจงถึงความผันผวนของผลประกอบการในช่วงดังกล่าวว่า จากสถานการณ์ทางธุรกิจขององค์กรที่ไม่มั่นคงและไม่มีการปรับปรุงดีขึ้นมากนัก ประกอบกับธนาคาร TPBank ดำเนินนโยบายให้สิทธิพิเศษด้านอัตราดอกเบี้ยหลายประการ รวมทั้งดำเนินมาตรการลดอัตราดอกเบี้ย ยกเว้นค่าธรรมเนียมช่วยเหลือธุรกิจและบุคคลทั่วไป โดยหักเงินออกไปหลายหมื่นล้านดอง ทำให้ผลประกอบการของธนาคารไม่เป็นไปตามที่คาดหวัง

อย่างไรก็ตาม ข้อมูลในรายงานทางการเงินของ TPBank แสดงให้เห็นว่ารายได้ดอกเบี้ยสุทธิ (ส่วนใหญ่เป็นรายได้จากดอกเบี้ยเงินกู้) ยังคงเติบโตได้ค่อนข้างดี

ในขณะเดียวกัน TPBank "กลับเข้าสู่ภาวะถดถอย" เมื่อกิจกรรมการบริการเติบโตติดลบ กิจกรรมอื่นๆ ประสบภาวะขาดทุน และโดยเฉพาะอย่างยิ่ง TPBank ต้องจัดสรรงบประมาณจำนวนมากสำหรับสำรอง การตั้งสำรองพุ่งสูงขึ้นเนื่องจากหนี้เสียของ TPBank เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว

โดยเฉพาะรายได้ดอกเบี้ยและรายได้คล้ายคลึงกันในไตรมาสที่ 4 ปี 2566 อยู่ที่ 7,753 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 1,730 พันล้านดอง คิดเป็น 28.7% เมื่อเทียบกับไตรมาสที่ 4 ปี 2565 ยอดสะสมประจำปีเพิ่มขึ้นจาก 21,811 พันล้านดอง เป็น 28,559 พันล้านดอง

ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกันในไตรมาสที่ 4 ปี 2566 เพิ่มขึ้น 514 พันล้านดอง หรือคิดเป็น 15.8% เป็น 3,757 พันล้านดอง ยอดรวมทั้งปีอยู่ที่ 16,135 พันล้านดอง เพิ่มขึ้นเมื่อเทียบกับ 10,424 พันล้านดองในปี 2565

จะเห็นได้ว่าแม้ TPBank จะมีส่วนร่วมในการลดอัตราดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อช่วยเหลือภาคธุรกิจและบุคคล แต่ธนาคารยังคงบันทึกรายได้ดอกเบี้ยและรายได้ใกล้เคียงกันเพิ่มขึ้น โดยเพิ่มขึ้นมากกว่าค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยด้วยซ้ำ

ส่งผลให้รายได้ดอกเบี้ยสุทธิของธนาคารยังเพิ่มขึ้น 1,216 พันล้านดอง หรือ 43.7% เป็น 3,996 พันล้านดอง ในไตรมาสที่ 4 ปี 2566 ยอดสะสมประจำปีเพิ่มขึ้นจาก 11,387 พันล้านดอง เป็น 12,425 พันล้านดอง

จึงเห็นได้ว่ากิจกรรมการให้สินเชื่อไม่ใช่ปัจจัยที่ทำให้ TPBank “ถอยหลัง” กำไรของธนาคารลดลงอย่างรวดเร็วเมื่อกำไรสุทธิจากกิจกรรมบริการลดลง 702 พันล้านดอง หรือลดลงถึง 86% เหลือเพียง 114 พันล้านดองในไตรมาสที่ 4 ปี 2566 ยอดสะสมประจำปีลดลงจาก 2,692 พันล้านดอง เป็น 2,279 พันล้านดอง

ในขณะเดียวกัน กิจกรรมอื่นๆ ทำให้ TPBank ขาดทุน 41.8 พันล้านดองในไตรมาสที่ 4 ปี 2023 ขาดทุนสะสมปีละ 105 พันล้านดอง

ที่น่าสังเกตที่สุดคือ TPBank ใช้เงินงบประมาณสำรองที่สูงผิดปกติ ค่าใช้จ่ายสำรองความเสี่ยงด้านสินเชื่อ ไตรมาส 4 ปี 2566 อยู่ที่ 1,970 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 1,855 พันล้านดอง คิดเป็น 1,613% ยอดรวมทั้งปีอยู่ที่ 3,946 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 2,102 พันล้านดอง คิดเป็น 114% เมื่อเทียบกับปี 2565

หนี้เสียเพิ่มเป็นสองเท่า

จะเห็นได้ว่าการเพิ่มขึ้นกะทันหันของต้นทุนการสำรองความเสี่ยงด้านสินเชื่อถึง 1,613% ถือเป็นสาเหตุหลักประการหนึ่งที่ทำให้กำไรสุทธิของ TPBank ลดลงอย่างรวดเร็ว ธนาคาร TPBank จำเป็นต้องจัดสรรงบประมาณสำรองจำนวนมาก เนื่องจากหนี้สูญและหนี้ที่มีศักยภาพในการสูญเสียเงินทุนของธนาคารแห่งนี้ได้เพิ่มสูงเป็นประวัติการณ์

โดยเฉพาะ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2566 หนี้สูญของ TPBank มีจำนวน 4,200 พันล้านดอง คิดเป็น 2.05% ของสินเชื่อคงค้างทั้งหมด เพิ่มขึ้น 2,843 พันล้านดอง คิดเป็นร้อยละ 210 ของมูลค่ารวม และเพิ่มขึ้น อัตราส่วนหนี้สูญเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วจาก 0.84% ในปี 2565 มาเป็น 2.05%

ที่น่าสังเกตมากที่สุดคือ หนี้เสียเพิ่มขึ้น 610,000 ล้านดอง หรือเพิ่มขึ้น 121% เมื่อเทียบกับสิ้นปี 2565 อยู่ที่ 1,115,000 ล้านดอง

นี่เป็นระดับหนี้เสียและหนี้ที่มีศักยภาพสูญเสียทุนสูงสุดของ TPBank ในรอบหลายปีที่ผ่านมา

ควรเน้นย้ำว่าหากหนี้เสียของ TPBank เพิ่มขึ้น 210% ในปี 2566 อัตราการเพิ่มขึ้นดังกล่าวจะเร็วกว่าอัตราการเพิ่มขึ้น 28.3% ของสินเชื่อ

เมื่อเทียบกับแผนที่วางไว้ก่อนหน้านี้ TPBank ได้บรรลุเป้าหมายอัตราหนี้เสียแล้ว ก่อนหน้านี้การประชุมสามัญประจำปีของผู้ถือหุ้นของธนาคาร TPBank ได้อนุมัติแผนที่จะรักษาอัตราหนี้สูญให้น้อยกว่า 2.2%

อย่างไรก็ตาม กำไรก่อนหักภาษีต่ำกว่าที่วางแผนไว้มาก ผู้ถือหุ้นคาดการณ์ว่ากำไรก่อนหักภาษีของธนาคารในปี 2566 จะอยู่ที่ 8,700 พันล้านดอง (เทียบเท่าเพิ่มขึ้น 111%) แต่ตัวเลขจริงอยู่ที่ 5,589 พันล้านดองเท่านั้น ต่ำกว่าที่วางแผนไว้ 35.8%

แหล่งที่มา