หายใจไม่ทันในการจัดเก็บภาษีอีคอมเมิร์ซ

ด้วยอัตราการเติบโต 25% ในปี 2023 เวียดนามติดอันดับ 10 ประเทศที่มีอีคอมเมิร์ซเติบโตเร็วที่สุดในโลก การจัดการภาษีในสาขานี้จึงต้องมีการเปลี่ยนแปลงเช่นกัน

รีวิวเพื่อการสะสม

จากการรวบรวมข้อมูล ใน 6 เดือนแรกของปี 2567 กรมสรรพากรนครโฮจิมินห์ได้ขอให้บุคคลที่ทำธุรกิจอีคอมเมิร์ซ จำนวน 7 ราย เข้าชี้แจง ส่งผลให้บุคคลที่มีอิทธิพล (KOL) ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินเดือนและค่าจ้างในปี 2565 โดยมียอดค้างชำระภาษีและค่าธรรมเนียมชำระล่าช้าเป็นเงิน 2.2 พันล้านดอง ขณะเดียวกัน รายได้ของบุคคลดังกล่าวได้รับการแจ้งจากช่องทางโซเชียลเน็ตเวิร์ก โดยมียอดค้างชำระและภาษีชำระล่าช้ารวม 36.5 ล้านดอง

พนักงานของบริษัทแห่งหนึ่งในเขต 5 นครโฮจิมินห์ ค้นหาและสั่งซื้อสินค้าผ่านช่องทางอีคอมเมิร์ซออนไลน์ ภาพโดย : ฮวง หุ่ง

ใน กรุงฮานอย ในช่วง 3 เดือนแรกของปีนี้ ยังมีการประกาศว่าบุคคล 41 คนที่มีรายได้จากกิจกรรมอีคอมเมิร์ซจะต้องถูกเก็บภาษี ในจำนวนนี้ มีผู้ที่ยื่นภาษีและชำระภาษีล่าช้าถึง 8.5 พันล้านดอง

ตามสถิติของหน่วยงานภาษี รายได้ภาษีจากองค์กรและบุคคลที่ประกอบธุรกิจอีคอมเมิร์ซเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา โดยเฉพาะปี 2022 คือ 83,000 พันล้านดอง 97,000 พันล้านดองในปี 2023 และมากกว่า 50,000 พันล้านดองในช่วง 6 เดือนแรกของปี 2024 ในทางกลับกัน กรมสรรพากรได้ประสานงานกับ กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า กระทรวงสารสนเทศและการสื่อสาร และธนาคารพาณิชย์เพื่อรวบรวมข้อมูลบนพื้นที่ซื้อขายอีคอมเมิร์ซ 929 แห่ง ใบสมัครขายออนไลน์ 284 ใบ; บัญชีการชำระเงินขององค์กรและบุคคลจำนวน 144 ล้านบัญชี 130 องค์กรที่ดำเนินการในด้านโทรคมนาคม โฆษณา วิทยุ และโทรทัศน์ เสริมฐานข้อมูลภาษี

ตามข้อมูลจากกรมสรรพากร ระบุว่า ณ เดือนมิถุนายน 2567 ประเทศไทยมีสำนักงานขายอีคอมเมิร์ซที่ให้ข้อมูลจำนวน 383 แห่ง ซึ่งเพิ่มขึ้น 22 แห่งเมื่อเทียบกับสิ้นปี 2566 ล่าสุด กรมสรรพากรยังได้ออกประกาศอย่างเป็นทางการเกี่ยวกับการเสริมสร้างการจัดการภาษีของกิจกรรมอีคอมเมิร์ซอีกด้วย โดยกรมสรรพากรของจังหวัดและเมืองต่างๆ จะต้องเพิ่มการโฆษณาชวนเชื่อ; ตรวจสอบธุรกิจอีคอมเมิร์ซและแพลตฟอร์มดิจิทัล เสริมสร้างการติดตามการปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับองค์กรและบุคคลที่ขายสินค้าและรับคอมมิชชั่นจากการโฆษณาในระหว่างกิจกรรมการขายแบบไลฟ์สตรีม ในกรณีตรวจพบสัญญาณการกระทำผิดกฎหมายภาษี ให้จัดทำรายการและประสานงานกับหน่วยงานและสาขาในพื้นที่ เพื่อตรวจสอบพื้นที่ดำเนินการให้ถูกต้องตามกฎหมายภาษีและกฎหมายเฉพาะ หรือโอนไฟล์ให้เจ้าหน้าที่ตำรวจ หากพบว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษี

กรมสรรพากรยังได้ส่งจดหมายเปิดผนึกถึงองค์กรและบุคคลที่ทำธุรกิจอีคอมเมิร์ซ โดยมอบเอกสารชุดหนึ่งที่แนะนำเกี่ยวกับการลงทะเบียนภาษี การยื่นภาษี การชำระภาษี และรายชื่ออีเมลของหน่วยงานด้านภาษี เพื่อให้ผู้เสียภาษีสามารถติดต่อได้เมื่อประสบปัญหา หัวหน้ากรมสรรพากรเพื่อวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ครัวเรือนธุรกิจ และบุคคลธรรมดา (กรมสรรพากร) กล่าวว่า กรมสรรพากรได้พัฒนาแผนการตรวจสอบและตรวจสอบผู้เสียภาษีที่ประกอบกิจการในด้านอีคอมเมิร์ซ ธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัล และการขายผ่านไลฟ์สตรีม

สั่งซื้อผ่านช่องทางอีคอมเมิร์ซ ภาพโดย : ฮวง หุ่ง

เพิ่มความเข้มงวดในการบริหารจัดการ

ตามหนังสือปกขาวด้านอีคอมเมิร์ซปี 2023 จำนวนผู้บริโภคชาวเวียดนามที่เข้าร่วมช้อปปิ้งออนไลน์เพิ่มขึ้นประมาณ 61 ล้านคน ซึ่งเพิ่มขึ้นมากกว่า 7% เมื่อเทียบกับช่วงเวลาเดียวกันของปีที่แล้ว คาดการณ์ว่ามูลค่าการช้อปปิ้งออนไลน์ต่อคนอยู่ที่ 336 เหรียญสหรัฐต่อปี เพิ่มขึ้นกว่า 16% เฉพาะในนครโฮจิมินห์ สถิติในช่วง 6 เดือนแรกของปี 2567 แสดงให้เห็นว่าจำนวนองค์กรและบุคคลที่ทำธุรกิจบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซมีมากกว่า 90,000 ราย โดยรวมถึงบุคคล ครัวเรือนธุรกิจเกือบ 65,000 ราย และบริษัทมากกว่า 25,000 แห่ง แม้ว่าอุตสาหกรรมภาษีจะพยายามควบคุม แต่ปัญหาการต่อสู้กับการฉ้อโกงภาษีในกิจกรรมอีคอมเมิร์ซยังคง…ไม่สิ้นสุด!

นางสาวเหงียน ถิ ลาน อันห์ ผู้อำนวยการฝ่ายบริหารจัดการภาษีสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อมและครัวเรือน กล่าวว่า ยังมีอีกหลายกรณีที่องค์กรและบุคคลที่ไลฟ์สดขายสินค้ายังไม่ได้ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการสำแดง ลงทะเบียน และชำระภาษีอย่างครบถ้วนและตรงเวลาโดยสมัครใจ ขณะเดียวกัน ตามรายงานของสมาคมอีคอมเมิร์ซเวียดนาม พบว่ามีเซสชันการขายแบบไลฟ์สตรีมเฉลี่ย 2.5 ล้านเซสชันต่อเดือน โดยมีผู้ขายเข้าร่วมมากกว่า 50,000 ราย นอกจากนี้ การกำหนดกฎเกณฑ์ยกเว้นภาษีสำหรับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำกว่า 1 ล้านดองที่ส่งทางขนส่งด่วนและบริการโลจิสติกส์ข้ามพรมแดน ถือเป็นช่องโหว่สำคัญที่ทำให้เกิดการสูญเสียภาษี จากการเติบโตอย่างก้าวกระโดดของแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ พบว่ามีคำสั่งซื้อประมาณ 2 พันล้านรายการต่อปี ผู้เชี่ยวชาญระบุว่าแต่ละคำสั่งซื้อมีมูลค่าเพียงไม่กี่แสนดองเท่านั้น ดังนั้นภาษีมูลค่าเพิ่มที่สูญเสียไป (10%) จึงมีมูลค่ามากกว่า 2 พันล้านเหรียญสหรัฐ!

นายไม ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร แบ่งปันเรื่องการบริหารจัดการภาษีสำหรับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซ กล่าวว่า ภาคภาษีให้ความสำคัญในการส่งเสริมความจำเป็นในการแจ้ง จดทะเบียน และชำระภาษี กรณีไม่ปฏิบัติตามจะดำเนินการตามระเบียบปฏิบัติ นายไม ซอน เปิดเผยว่า ในช่วงหลายเดือนสุดท้ายของปี 2567 ภาคส่วนภาษีจะดำเนินการต่างๆ มากมาย รวมถึงการเสริมสร้างการประสานงานระหว่างกระทรวงและสาขาต่างๆ เพื่อจัดการกับการละเมิด และเพิ่มความเข้มงวดในการจัดการในสภาพแวดล้อมออนไลน์กับองค์กรและบุคคลที่ไม่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีในกิจกรรมอีคอมเมิร์ซ

การยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีล่วงหน้าจะเกิดประโยชน์มากกว่า

ในปัจจุบันหลายกรณีของการขายของออนไลน์โดยไม่ได้จดทะเบียนภาษีหรือจดทะเบียนธุรกิจจะต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 5% ถึง 35% ขึ้นอยู่กับระดับรายได้ในปีนั้น หากไม่ปฏิบัติตาม เมื่อกรมสรรพากรเข้าไปตรวจสอบ จะถูกปรับ และต้องชำระภาษีจากปีก่อนๆ ทั้งหมดคืน ในขณะเดียวกันหากคุณจดทะเบียนธุรกิจ ชำระภาษีตามวิธีการยื่นแบบแสดงรายการ และปฏิบัติตามข้อกำหนดเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ เอกสาร และการบัญชีอย่างครบถ้วน ภาระภาษีที่ต้องชำระตามรายได้จะมีเพียง 1.5% เท่านั้น (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 1% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 0.5%) สำหรับกิจกรรมการจัดจำหน่ายและจัดหาสินค้า สำหรับกิจกรรมการให้บริการอื่น ๆ อัตราภาษีคือ 5%

ขันห์โจว

ที่มา: https://www.sggp.org.vn/hut-hoi-thu-thue-thuong-mai-dien-tu-post754680.html