ยังมีความยุ่งยากในการดำเนินการทางภาษี

แม้ว่าภาคส่วนภาษีจะมีความพยายามมากมายในการปฏิรูปขั้นตอนการบริหาร และระดับการเปลี่ยนแปลงทางดิจิทัลในภาคส่วนภาษีของเวียดนามจะสูงกว่าประเทศอื่นๆ ในภูมิภาคอาเซียน แต่ธุรกิจและประชาชนจำนวนมากยังคงประสบปัญหาเมื่อดำเนินการขั้นตอนการบริหารภาษี

ตัวอย่างเฉพาะบางส่วนของสถานการณ์ข้างต้นได้รับการนำเสนอโดยนางสาวเหงียน ทิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษี ในการประชุมเชิงปฏิบัติการเรื่อง "ภาษีและระบบการเงินที่มีสุขภาพดีเพื่อการพัฒนาอย่างยั่งยืน" จัดโดยหนังสือพิมพ์ลาวด่ง ในช่วงบ่ายของวันที่ 18 ธันวาคม

นางเหงียน ถิ กุก
นางสาวเหงียน ทิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษี ภาพจาก หนังสือพิมพ์ลาวด่ง.

นางสาวกุก กล่าวว่า ในช่วงเดือนมกราคม กุมภาพันธ์ และมีนาคม คนงานจะมีเงินเดือนสูงมาก เพราะมีโบนัสช่วงตรุษจีนและปีใหม่ตามจันทรคติ ซึ่งเป็นช่วงที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในอัตราสูงและต้องชำระทันที ในเดือนต่อไปนี้แม้ว่ารายได้จะไม่มากก็ตาม จะต้องถึงเดือนมีนาคมของปีถัดไปจึงจะสามารถคำนวณการหักลดหย่อนเมื่อทำการสรุปภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ กรณีนี้เงินภาษีของประชาชนอยู่ในงบประมาณแผ่นดินนานกว่า 10 เดือนแล้ว

นางคุคแสดงความกังวลว่าหากผู้เสียภาษีใช้งบประมาณแผ่นดินโดยมิชอบ ผู้เสียภาษีจะต้องถูกปรับ แต่ไม่มีใครต้องรับผิดชอบเมื่อผู้เสียภาษีและธุรกิจต่างๆ ล่าช้าในการคืนภาษีที่ชำระเกิน

ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษีได้รายงานอีกเรื่องหนึ่งว่า มีคู่สามีภรรยาคู่หนึ่งไลฟ์สดขายสินค้าบน TikTok เป็นเวลา 17 ชั่วโมง ขายได้ 1 แสนล้านดอง รายได้จริงคือ 8.6 หมื่นล้านดอง วันต่อมาก็ขายได้ 150 พันล้านดอง หากไม่ได้จดทะเบียนภาษีก็จะต้องเสียภาษีจากเงินเดือนและค่าจ้าง อัตราภาษี 5 – 35 เปอร์เซ็นต์ ถ้าจดทะเบียนเสียภาษีก็อาจจะเสียแค่ 1.5% เท่านั้น (ภาษีมูลค่าเพิ่ม 1% และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 0.5%) จริงๆ แล้วอยากเสียภาษีแต่ไม่รู้จะจ่ายยังไงเพราะไม่มีที่ตั้งธุรกิจ (ธุรกิจออนไลน์)

“จะต้องทำอย่างไรเพื่อให้บุคคลและธุรกิจสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีได้อย่างสะดวกที่สุด?” เมื่อถึงเวลานั้น การปฏิบัติตามกฎเกณฑ์จะมากขึ้น ลดการเลี่ยงภาษี ไม่เพียงแต่เป็นประโยชน์ต่อผู้เสียภาษีเท่านั้น แต่ยังช่วยลดความเสี่ยงสำหรับเจ้าหน้าที่ภาษีอีกด้วย” นางคุค แนะนำ

นอกจากนี้ นางสาวคุ๊ก ยังได้แสดงความกังวลเกี่ยวกับเรื่องของการขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย องค์กรที่เข้าร่วมในห่วงโซ่การผลิตมีหลายองค์กร ได้แก่ F1, F2, F3, F4, F5… เช่น องค์กรที่ซื้อไม้จากครัวเรือนที่ปลูกป่าแล้วขายให้กับองค์กรแปรรูปและส่งออกไม้ หากมีปัญหาเรื่องใบกำกับสินค้าและเอกสารเพียงรายการเดียว บริษัทส่งออกไม้จะไม่ได้รับคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม ดังนั้น คุณกุ๊กจึงเห็นว่า จำเป็นต้องหาแนวทางสนับสนุนธุรกิจที่ถูกกฎหมาย

นอกจากนี้ ในการประชุมเชิงปฏิบัติการ นาย Hoang Quang Phong รองประธานสหพันธ์การค้าและอุตสาหกรรมเวียดนาม (VCCI) อ้างอิงตัวเลขจากการสำรวจสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ดำเนินการโดย VCCI ในปี 2567 ซึ่งระบุว่า ธุรกิจมากถึง 31% ยังคงประสบปัญหาในการดำเนินการตามขั้นตอนการบริหารภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่งวิสาหกิจขนาดย่อม วิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม

“ขั้นตอนการบริหารจัดการด้านภาษียังคงมีขั้นตอนที่ยุ่งยากซับซ้อน แม้ว่าจะมีการปรับปรุงมากมาย แต่กระบวนการของการยื่นภาษี การชำระเงิน การขอคืนเงิน และการชำระภาษียังคงมีความซับซ้อน ส่งผลให้ธุรกิจต้องใช้เวลานานและมีค่าใช้จ่ายสูง กฎหมายภาษีบางฉบับไม่ได้รับการตีความหรือบังคับใช้อย่างสอดคล้องกันระหว่างหน่วยงานบริหารจัดการส่วนกลางและส่วนท้องถิ่น ส่งผลให้ธุรกิจขาดความโปร่งใสและไม่สามารถคาดเดาได้” นายฟองกล่าว

AI จะถูกนำมาประยุกต์ใช้ในการบริหารจัดการภาษี

นาย Mai Son รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าวถึงความเห็นของผู้เชี่ยวชาญและภาคธุรกิจว่า ในปี 2568 ภาคภาษีจะออกแบบกระบวนการทางธุรกิจในการบริหารจัดการภาษีใหม่ ลดขั้นตอนที่ซ้ำซ้อนให้เหลือน้อยที่สุด เน้นสนับสนุนธุรกิจและผู้เสียภาษี ตรวจจับและจัดการความเสี่ยงอย่างทันท่วงทีเพื่อให้มั่นใจว่ามีสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ดี

อองไหม สน.jpg
นายไม้ ซอน รองอธิบดีกรมสรรพากร ภาพ: หนังสือพิมพ์ลาวด่ง

กรมสรรพากรจะดำเนินการจัดทำฐานข้อมูลขนาดใหญ่ ส่งเสริมการนำ AI (ปัญญาประดิษฐ์) มาประยุกต์ใช้ในการบริหารจัดการ เพื่อประเมิน "สุขภาพ" ของธุรกิจและผู้เสียภาษี โดยจะแนะนำให้กระทรวงการคลัง รัฐบาล และรัฐสภา เสนอแพ็คเกจนโยบายการคลังที่เหมาะสม ขจัดปัญหาและอุปสรรคเกี่ยวกับภาษีสำหรับผู้เสียภาษี ระบบผู้ช่วยเสมือน (แชทบอท) ที่กำลังทดลองใช้ที่กรมสรรพากรฮานอยจะถูกจำลองแบบทั่วประเทศ

นาย Pham Quang Toan ผู้อำนวยการฝ่ายเทคโนโลยีสารสนเทศ กรมสรรพากร ให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับประเด็นสำคัญบางประการในการปฏิรูปกระบวนการบริหารภาษีในปี 2568

พรุ่งนี้ (19 ธ.ค.) จะมีการเปิดตัวพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์สำหรับครัวเรือน/บุคคลธรรมดาที่ทำธุรกิจอีคอมเมิร์ซและทำธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัลอย่างเป็นทางการ ช่วยให้ครัวเรือน/บุคคลธรรมดาสามารถลงทะเบียน แจ้งรายการ และชำระภาษีอีคอมเมิร์ซได้สะดวกยิ่งขึ้น ในอนาคตอันใกล้นี้ จะมีการรองรับครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจผ่านกิจกรรมอีคอมเมิร์ซและการทำธุรกิจบนแพลตฟอร์มดิจิทัลได้อย่างมีประสิทธิภาพถึง 500,000 ครัวเรือน

ในไตรมาสแรกของปี 2568 ภาคส่วนภาษีจะนำกระบวนการอัตโนมัติมาใช้และนำเทคโนโลยีสารสนเทศมาประยุกต์ใช้เพื่อตอบสนองต่อการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยอัตโนมัติ เพื่อลดเวลาและต้นทุนในการปฏิบัติตามกฎหมายสำหรับผู้เสียภาษี

ในเดือนมกราคม 2568 จะมีการเปิดตัวโครงการนำร่องเพื่อใช้บัญชีระบุองค์กรเพื่อใช้บริการอิเล็กทรอนิกส์ของหน่วยงานภาษี และจะนำไปใช้งานอย่างแพร่หลายก่อนเดือนกรกฎาคม 2568

ในไตรมาส 3 ปี 2568 ภาคภาษีจะดำเนินการใช้รหัสประจำตัวประชาชนแทนรหัสภาษีบุคคลธรรมดา

“ตั้งแต่ปี 2021 ถึงปัจจุบัน ภาคภาษีได้ลดขั้นตอนการบริหารจาก 304 ขั้นตอนเหลือ 235 ขั้นตอน ประหยัดค่าใช้จ่ายด้านการปฏิบัติตามขั้นตอนการบริหารภาษีสำหรับผู้เสียภาษีได้เกือบ 600,000 ล้านดอง โดยบูรณาการขั้นตอนการบริหาร 122/235 ขั้นตอนเข้ากับพอร์ทัลบริการสาธารณะแห่งชาติ” นาย Mai Son รองอธิบดีกรมสรรพากร กล่าว