Сбор личных налогов с онлайн-бизнеса: необходимость в «широкой» технологии

«Зачистка» анонимных бизнесменов в киберпространстве

Согласно статистике Главного налогового управления, по состоянию на начало октября 2023 года насчитывалось 74 иностранных поставщика из многих стран, таких как США, Нидерланды, Южная Корея, Сингапур, Ирландия, Литва... включая такие мировые имена, как Meta, Google, Apple, Tiktok, Samsung... которые зарегистрировались, декларировали и платили налоги через электронный портал для иностранных поставщиков, при этом собрано налогов всего на сумму 11,498 млрд донгов. Между тем, выручка от трансграничного бизнеса оценивается в миллиарды долларов США в год. Это показывает, что сбор налогов в онлайн-бизнесе по-прежнему затруднен.

На самом деле, в последнее время власти приложили немало усилий для сбора налогов с платформ электронной коммерции. В частности, после более чем года работы электронного информационного портала для иностранных поставщиков, Информационный портал электронной коммерции (работает с 15 декабря 2022 года) с 3 периодами предоставления информации также «охватывает» около 350 торговых площадок электронной коммерции. Благодаря этому налоговый сектор получает информацию о более чем 191 000 организаций и частных лиц, торгующих на бирже, с общей накопленной стоимостью транзакций в 44,5 трлн донгов.

В настоящее время многие люди, осуществляющие продажи через интернет-каналы, не имеют четкого представления о правилах уплаты налогов. Иллюстрация

Информация об организациях и лицах, ведущих бизнес на торговой площадке, включает: название, налоговый код/регистрационный номер предприятия/идентификационный номер гражданина, адрес электронной почты, номер телефона, адрес, линейка продукции, банковский счет, стоимость транзакции через торговую площадку... Это ценные данные для налоговых органов, поскольку они служат основой для расчета налогов и управления физическими лицами, ведущими бизнес, который, как кажется, легко анонимен в киберпространстве.

По этой причине в последнее время многие продавцы на платформах электронной коммерции настоятельно просят друг друга зарегистрироваться в налоговой службе заранее, чтобы избежать приглашения налоговых органов на работу, взыскания налоговой задолженности за многие годы и штрафов в десятки миллионов, сотни миллионов донгов за просрочку платежа, что даже превышает сумму подлежащего уплате налога.

Г-жа Фам Нгок Лан - Кау Гиай, Ханой сказала, что в настоящее время она продает модные аксессуары. Помимо традиционных продаж, она обратилась к форме продаж в социальных сетях.

По словам г-жи Лан: «В последнее время многим магазинам предъявляют обвинения в неуплате налогов, что меня очень беспокоит, и я прошу предоставить мне информацию, связанную с налоговым законодательством. Поскольку я не понимаю, меня очень беспокоит вопрос взимания налогов с этой предпринимательской деятельности».

По данным Главного налогового управления, статья 4 циркуляра 40 Министерства финансов , вступающего в силу с 1 августа 2021 года, предусматривает, что физические лица и коммерческие домохозяйства должны будут платить налог на добавленную стоимость и подоходный налог с физических лиц при доходе более 100 миллионов донгов в год. Однако не все продавцы четко понимают это правило.

Налоговое законодательство предусматривает, что в случае, если юридическое лицо или домохозяйство осуществляет предпринимательскую деятельность, независимо от того, зарегистрирован ли он или нет, и не подлежит освобождению от налогов, они должны платить налоги в соответствии с положениями закона, такие как налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и сборы за лицензию на ведение бизнеса. Статья 33 Закона о налоговом администрировании № 38 четко устанавливает, что предприниматели обязаны встать на налоговый учет в течение 10 рабочих дней со дня начала осуществления предпринимательской деятельности.

Между тем, согласно нормативным актам, в настоящее время налоговое администрирование осуществляется по механизму самостоятельного декларирования и самостоятельной уплаты. Таким образом, налоговое администрирование для физических лиц, ведущих онлайн-бизнес, по-прежнему сталкивается со многими трудностями, особенно для лиц, ведущих онлайн-бизнес без регистрации предприятия.

Для эффективного сбора налогов необходимы технологии

Бурный рост информационных технологий привел к бурному развитию купли-продажи и ведения бизнеса через социальные сети, особенно через платформы трансграничной электронной коммерции. Поделившись этой проблемой, магистр наук. Нгуен Нам Чунг, преподаватель юридического факультета Университета экономики и финансов, Хошимин. Хо Ши Мин заявил, что трансграничная электронная коммерция приносит большой доход многим людям и организациям. Однако это также создает множество проблем для налогового администрирования.

На практике действующие правовые нормы в области налогового администрирования еще не решили всех возникших проблем, и по-прежнему существует множество лазеек, которые необходимо устранить. Поэтому необходимо быстро найти решения, которые помогут повысить эффективность налогового управления для деятельности по предоставлению трансграничных цифровых услуг.

В частности, наиболее важным является создание и развитие информационно-технологической системы для поддержки и управления налоговыми декларациями, расчетами и уплатой налогов в удобной и полной форме.

Эксперты утверждают, что для сбора налогов с технологических платформ управляющие органы должны иметь технологические инструменты, которые могут идти в ногу с развитием современных цифровых платформ.

Эксперты также заявили, что для сбора налогов с технологических платформ управляющие органы должны иметь технологические инструменты, которые могут идти в ногу с развитием современных цифровых платформ. Однако реальность такова, что регулирующие органы часто отстают от бизнеса в плане технологий. Это огромная проблема при сборе налогов с трансграничных цифровых платформ.

Магистр Нгуен Тхань Минь Чань, преподаватель юридического факультета Индустриального университета города Хошимин, рассказал о причинах, по которым налоговое администрирование для физических лиц, ведущих онлайн-бизнес во Вьетнаме, в настоящее время сталкивается со многими трудностями, особенно для лиц, ведущих онлайн-бизнес без регистрации своего бизнеса. В Хошимине полагают, что лицам, ведущим бизнес на онлайн-платформах в небольших масштабах, спонтанно и не считающимся трейдерами, не придется регистрировать свой бизнес. Однако разграничение и управление вышеупомянутыми малыми предприятиями с интернет-торговцами по-прежнему требует четкого и прозрачного механизма.

Между тем некоторые правовые нормы по этому вопросу все еще неадекватны и устарели. Это приводит к упущению налогового менеджмента для крупной темы, которая обещает внести значительный вклад в общую экономику страны.

Поэтому необходимо определить понятие электронной коммерции и идентифицировать субъекта как физическое лицо, подлежащее налогообложению на территории Вьетнама и за пределами территории Вьетнама, а также принцип расчета налога без различий между электронной коммерцией и традиционной коммерцией для обеспечения справедливости и эффективности. Для решения этой проблемы необходимо разработать налоговую систему, которая будет гибкой, прозрачной и будет способствовать соблюдению налоговых требований.

Подчеркивая масштаб и взрывной рост этого сектора в последнее время, г-н Нгуен Хыу Туан, руководитель Департамента управления электронной коммерцией Департамента электронной коммерции и цифровой экономики (Министерство промышленности и торговли), сказал, что сектор электронной коммерции во Вьетнаме в прошлом году продемонстрировал темпы роста около 20% и достиг 16,4 млрд долларов США, при этом расходы на душу населения составили 300 долларов США в год. Быстрый рост неизбежно приводит к таким проблемам, как контрафактная продукция, фальсифицированные товары и налоговые потери.

Инфраструктура оплаты, доставки и самовывоза изменилась в соответствии с новыми бизнес-моделями в этой области, такими как: дропшиппинг (модель продаж, не требующая хранения товаров), печать по запросу (продажа дизайнов по запросу), партнерский маркетинг (знакомство новых клиентов с продуктами/услугами посредством отправки ссылок)...

По словам г-на Туана, налоговые органы должны четко понимать особенности каждого вида электронной коммерции, а основной доход поступает от продажи товаров и услуг; получать комиссию за услуги; Доходы от рекламы, оказания услуг... тогда есть основа для расчета налога.

Учитывая особенности цифровой экономики и быстрое развитие электронной коммерции, возникает множество проблем в управлении бизнес-деятельностью через платформы электронной коммерции, а также в налоговом менеджменте. Таким образом, в дополнение к укреплению построения и развитию достаточно мощной системы информационных технологий для «сметания» налогов, функциональные секторы должны синхронно внедрять множество решений, чтобы как гарантировать права и обязанности онлайн-предпринимателей, так и избежать потери бюджетных доходов государством.

Ссылка на источник: https://congthuong.vn/thu-thue-ca-nhan-kinh-doanh-truc-tuyen-can-cong-nghe-truy-quet-291757.html