Налоговое администрирование для домохозяйств и физических лиц, ведущих бизнес:

Это поставило вопрос о постепенном переходе к механизму самостоятельного декларирования и уплаты налога субъектами налогообложения; Налоговые органы уделяют особое внимание мониторингу и проверкам.

Налогоплательщики совершают операции в отделении «одного окна» Налогового департамента региона I, март 2025 г.

«Единовременный налог» больше не подходит

К концу 2024 года в стране будет насчитываться 3,6 млн домохозяйств, находящихся под налоговым контролем. Доход от коммерческих домохозяйств и индивидуальных предпринимателей в 2024 году достигнет 25 953 млрд донгов, что составит 120% от дохода 2023 года.

Однако заместитель директора налогового департамента Май Сон заявил, что результаты налогового управления для предприятий и частных лиц, ведущих бизнес, пока не отвечают требованиям, в частности, необходимы прорывные решения в области налогового управления для предприятий и частных лиц, ведущих бизнес на цифровых платформах, в ресторанном, гостиничном и сервисном бизнесе, чтобы свести к минимуму уловки «обхода закона» с целью уклонения от уплаты налогов.

В действительности в настоящее время все еще существуют некоторые трудности в управлении доходами и налоговыми ставками для коммерческих домохозяйств. Некоторые домохозяйства, занимающиеся предпринимательской деятельностью, и физические лица, уплачивающие налоги методом паушальной суммы (консолидированные домохозяйства), декларируют более низкие доходы, чем фактические, чтобы уменьшить сумму налога к уплате. Что касается домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, и физических лиц, уплачивающих налоги методом декларирования (декларирующие домохозяйства), то домохозяйства, занимающиеся предпринимательской деятельностью, как правило, выбирают метод единовременной выплаты вместо метода декларирования. Также возможна ситуация, когда декларирующее домохозяйство не хранит или не имеет счетов-фактур или документов на приобретенные товары; Неполный счет-фактура за проданные товары и услуги...

Многие мнения говорят о том, что в определенный период применение политики «единовременного налога» является вполне целесообразным. Однако деловая активность становится все более диверсифицированной благодаря появлению множества новых моделей, особенно бизнеса на платформах электронной коммерции. Это создало значительные проблемы для органов управления, включая налоговые органы, ввиду разнообразия и большого числа участников.

Налогоплательщики самостоятельно декларируют и платят налоги

Таким образом, общая направленность налогового управления для предприятий домохозяйств в недавно опубликованном Налоговым сектором проекте «Инновации и повышение качества налогового управления для предприятий домохозяйств» заключается в том, что налогоплательщики самостоятельно декларируют и самостоятельно уплачивают налоги. Налоговые органы не будут проводить оценку налогов, а сосредоточатся на мониторинге и проверках на основе данных и информационных технологий.

В частности, для декларирующих домохозяйств необходимо сосредоточиться на строгом контроле счетов-фактур на входящие и исходящие поступления и требовать полного внедрения режимов бухгалтерского учета для повышения прозрачности и точности налоговых деклараций. Налоговые органы приняли меры, требующие от хозяйствующих субъектов использовать электронные счета-фактуры, гарантируя, что все операции по купле-продаже товаров и услуг будут полностью зафиксированы, что ограничит налоговое мошенничество путем невыставления счетов-фактур или недобросовестного декларирования доходов.

Для домохозяйств, работающих по контракту, сосредоточить внимание на требовании к налогоплательщикам самостоятельно декларировать доходы, близкие к фактическим, обеспечивая прозрачность и справедливость налоговых обязательств. Налоговые органы расширили применение информационных технологий, сравнивая данные из различных источников, таких как банковские операции, электронные счета-фактуры и отчеты соответствующих подразделений, для проверки точности заявленных доходов.

Для предприятий, работающих на платформах электронной коммерции, налоговые органы требуют, чтобы платформы декларировали и платили налоги от имени продавцов, обеспечивая прозрачность и точность сбора налогов. Платформы электронной коммерции отвечают за обобщение данных о транзакциях и доходах каждого коммерческого домохозяйства, а также за выполнение обязательств по уплате налогов в соответствии с нормативными актами, помогая ограничить уклонение от уплаты налогов и недобросовестное декларирование.

В отношении предприятий, не работающих на платформах электронной коммерции, налоговые органы тесно взаимодействуют с соответствующими подразделениями, такими как банки, агентства по управлению рынком, поставщики телекоммуникационных и электроэнергетических услуг, для сбора данных о транзакциях, движении денежных средств и фактической выручке. Создание централизованной системы данных позволит налоговым органам более тщательно контролировать налогоплательщиков, оперативно выявлять случаи предоставления недостоверных деклараций, тем самым повышая эффективность налогового администрирования и обеспечивая справедливость налоговых обязательств.

По словам руководителя Налогового департамента, налоговый сектор управляет налогами для домохозяйств и индивидуальных предпринимателей с большой решимостью и научным и методичным подходом посредством серьезных исследований методов управления, максимально используя достижения в области науки и техники, применяя искусственный интеллект (ИИ), большие данные для разработки приложений для управления налогами, в частности электронного налогового приложения eTax Mobile.

Доктор Нгуен Тхи Кам Джанг, преподаватель финансового факультета Банковской академии, признала, что содействие применению управления рисками для предприятий, домохозяйств и частных лиц является насущной необходимостью для оперативного обнаружения и точной идентификации субъектов, демонстрирующих признаки нарушения законодательства о налогах и использовании счетов-фактур. На основе централизованной платформы больших данных налоговые органы осуществляют деятельность по анализу, оценке и ранжированию рисков для предприятий, домохозяйств и физических лиц с целью включения их в проверку или применения соответствующих мер налогового администрирования.

Источник: https://hanoimoi.vn/quan-ly-thue-voi-ho-ca-nhan-kinh-doanh-chuyen-sang-co-che-tu-ke-khai-tu-nop-thue-699533.html