Министерство промышленности и торговли - Министерство финансов предлагают решения для сбора правильного и достаточного налога на электронную торговлю

Ханой : Внедрение налогового управления для операций по передаче недвижимости Налоговое управление предприятиями со связанными транзакциями: остается много трудностей

В сборе налогов по-прежнему существует множество «барьеров».

По данным Главного налогового управления, в 2023 году Главное управление решительно и эффективно внедрило налоговое управление для электронной коммерции и цифровой предпринимательской деятельности. Вьетнам стал одной из ведущих стран в регионе АСЕАН по сбору налогов через электронный информационный портал для иностранных поставщиков.

В частности, по состоянию на начало октября 2023 года 74 иностранных поставщика зарегистрировались, задекларировали и уплатили налоги через Электронный информационный портал для иностранных поставщиков. Из них 32 новых иностранных поставщика, зарегистрированных для уплаты налогов, представляют США, Нидерландов, Южной Кореи, Сингапура, Швейцарии... Такие крупные компании, как Facebook, Google, Microsoft, TikTok, Netflix, Apple и Nintendo, заплатили налоги напрямую через этот электронный портал.

Главное налоговое управление сообщило, что общая сумма налогов, уплаченных иностранными поставщиками в 2023 году, составила 8 096 млрд донгов, из которых 6 896 млрд донгов были задекларированы и уплачены напрямую через электронный портал, а 1 200 млрд донгов были вычтены и уплачены вьетнамскими сторонами от их имени.

Liên bộ Công Thương - Tài chính đưa giải pháp thu đúng, đủ thuế thương mại điện tử

В 2023 году Главное налоговое управление решительно и эффективно внедрило налоговое управление для электронной коммерции и цифровой предпринимательской деятельности.

Примечательно, что после года принуждения платформ электронной коммерции предоставлять информацию в 2023 году доход от электронной коммерции для отечественных организаций и частных лиц достиг 536,5 млрд донгов. Налоговые органы также собрали и обработали нарушения на сумму около 275 млрд донгов у 179 предприятий и 1061 физического лица, осуществлявших торговлю на бирже...

Фактически, согласно данным Белой книги электронной коммерции Министерства промышленности и торговли, ожидается, что общая стоимость товаров и потребления в электронной коммерции во Вьетнаме достигнет 21,3 млрд долларов США в 2023 году и 57 млрд долларов США в 2025 году. В настоящее время около 60% населения совершают покупки в Интернете, что эквивалентно 57–60 миллионам потребителей. Такая практика показывает, что данные по этому полю не были собраны должным образом и в достаточном объеме.

Что касается проблем управления деятельностью по сбору налогов на платформах электронной коммерции сегодня, Департамент электронной коммерции и цифровой экономики заявил, что одной из причин является то, что у торговцев и организаций, предоставляющих услуги трансграничной электронной коммерции, нет представительств или законных представителей во Вьетнаме, поэтому требование к ним соблюдать вьетнамские законы об электронной коммерции по-прежнему сталкивается со многими препятствиями.

«Управление трансграничной электронной торговлей является сложной проблемой не только для Министерства промышленности и торговли, но и для других государственных органов управления, таких как Министерство финансов, Министерство информации и коммуникаций, Министерство общественной безопасности. Благодаря информации, которой обмениваются с Министерством финансов, многие поставщики услуг трансграничной электронной торговли не декларировали налоги напрямую в налоговые органы (например, случай Agoda, Booking)», - сказал представитель Департамента электронной коммерции и цифровой экономики.

В действительности местные налоговые органы сталкиваются с трудностями в полноценном управлении источниками доходов, выявлении налогоплательщиков, определении налоговой базы, четком разграничении видов доходов, создании базы для налогообложения, контроле хозяйственных операций для управления налогооблагаемыми субъектами и контроле денежных потоков.

Необходимость синхронной межсекторальной координации

По мнению экспертов, хотя в современной среде онлайн-бизнеса по-прежнему существует множество трудностей в управлении и сборе налогов, тот факт, что все больше и больше частных лиц и предприятий получают «огромные» доходы от таких платформ, как YouTube, Google, Facebook... или от платформ электронной коммерции, и не платят налоги, создает множество проблем, которые необходимо решить властям.

Г-жа Нгуен Тхи Лан Ань, директор Департамента налогового администрирования для малых и средних предприятий, домашних хозяйств и физических лиц (Главный департамент налогообложения), отметила, что в настоящее время существует множество проблем в налоговом администрировании электронной коммерции. Домашние хозяйства и частные лица, занимающиеся электронной коммерцией, часто не имеют регистрации предприятия, налоговой регистрации или четкого юридического адреса.

Во многих случаях для регистрации в бизнесе также используются личные данные других людей, что затрудняет точное управление субъектами. У организации может быть несколько магазинов на одной платформе и несколько платформ электронной коммерции, а также социальные сети, что затрудняет определение базы для расчета налога.

Во многих населенных пунктах владельцы платформ электронной коммерции не предоставили полную информацию об организациях и частных лицах, ведущих бизнес на платформе; Данные портала Главного налогового управления не были использованы в полной мере из-за ограниченной децентрализации.

В случаях, когда предприятия нанимают подразделение по доставке наложенным платежом, даже если договор аренды был подписан, подразделение по доставке не предоставило или предоставило, но не может указать наименование и налоговый код продающей организации или физического лица для целей налогообложения.

В отношении организаций и физических лиц, проживающих в стране и получающих доход от предоставления трансграничных услуг на цифровых платформах (производство цифрового контента, цифровых приложений через Google, Facebook, Netflix и т. д.), налоговый орган направил запросы в 56 банков, но ответили только 15 банков.

Что касается решений, по данным Главного налогового управления, в 2024 году Главное налоговое управление изучит и предложит поправки и дополнения к соответствующим правовым нормам с целью повышения ответственности субъектов, связанных с электронной торговлей, в части налоговой декларации, уплаты налогов и предоставления информации налоговым органам, таких как владельцы торговых площадок, иностранные поставщики без постоянных коммерческих представительств во Вьетнаме, транспортные предприятия, банки, платежные посредники и т. д.

Главное налоговое управление также изучает возможность разработки/аутсорсинга инструментов для автоматического сбора данных от субъектов онлайн-бизнеса через веб-сайты компаний, торговые площадки и социальные сети.

Заполните базу данных на основе информации от налогоплательщиков, налоговой информации налоговых органов, информации по результатам проверок и обследований, а также информации от третьих лиц. Построение модели управления рисками для организаций и частных лиц, занимающихся электронной коммерцией, применение искусственного интеллекта для обработки больших данных, выдача предупреждений в случае налоговых рисков.

Со стороны Министерства промышленности и торговли, в дополнение к продолжению реализации таких директив, как Директива № 18/CT-TTg от 30 мая 2023 года и Решение № 2232/QD-BCT о содействии подключению и обмену данными в целях развития электронной коммерции, борьбы с налоговыми потерями и обеспечения денежной безопасности, Министерство промышленности и торговли будет укреплять тесное взаимодействие с Министерством финансов и Министерством информации и коммуникаций в целях требования к торговцам и организациям, предоставляющим услуги трансграничной электронной коммерции, соблюдения законов об электронной коммерции, налогового законодательства и законов о безопасности сетевой информации.

В то же время совместные министерства согласовали меры по рассмотрению случаев, когда торговцы и организации, предоставляющие услуги трансграничной электронной коммерции, не соблюдают закон, такие как публикация информации в средствах массовой информации, предупреждение потребителей о недопустимости использования услуг и блокирование доступа пользователей к трансграничным цифровым платформам.

Ссылка на источник