Tri Viet Securities рассказывает о манипулировании ценами

Недавно компания Tri Viet Securities JSC (HNX: TVB) направила отчет в HoSE, в котором разъясняется аудиторское заключение и подчеркивается в проверенном финансовом отчете за 2022 год.

В частности, аудитор выдал особое заключение о стоимости прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2022 года в размере 480,69 млрд донгов и об основании для создания резервов на покрытие финансовых рисков по этой дебиторской задолженности.

Соответственно, Tri Viet Securities пояснила, что оставшаяся часть дебиторской задолженности по состоянию на 31 декабря 2022 года, включая 480,69 млрд донгов, была получена по брокерским контрактам с ценными бумагами с целью сотрудничества в поиске возможностей для инвестиций в ценные бумаги. Однако из-за некоторых проблем, возникших в 2022 году в сфере операционной деятельности и организации, компания не смогла взаимодействовать с партнерами для ускорения прогресса и возврата суммы, перечисленной в соответствии с контрактом.

После тщательного анализа возможности взыскания компания приняла решение создать резерв на возможные потери в размере 70% от непогашенной дебиторской задолженности на сумму 336 483 млрд донгов. Чистая стоимость вышеуказанной дебиторской задолженности по балансу по состоянию на 31 декабря 2022 года составляет 144 207 млрд донгов.

По данным TVB, в связи с тем, что в 2022 году реализация договоров брокерского обслуживания ценных бумаг осуществлялась неблагоприятно и несинхронизировано, аудиторы высказали мнение о невозможности сбора эффективных аудиторских доказательств для оценки цели, субъектов сотрудничества и эффективности договоров.

Таким образом, аудитор не может оценить остаток, классификацию и представление дебиторской задолженности, а также размер необходимого резерва на возможные потери.

В дополнение к заключению с оговоркой аудитор также вынес особое заключение относительно разницы в переоценке финансовых активов компании, имеющихся в наличии для продажи (AFS) .

Компания поясняет финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (AFS), включая коды акций HPG и FPT, классифицированные Компанией на момент первоначального признания (2021 г.) и применяемые в течение всего финансового года 2022 г.

Убыток от переоценки активов, имеющихся в наличии для продажи, по рыночной стоимости в размере 92,8 млн донгов (на начало года — 22,6 млрд донгов) отражается непосредственно в составе капитала на разницу в переоценке финансовых активов по справедливой стоимости, а также отражается в составе прочего совокупного дохода (убытка) в отдельном отчете о прибылях и убытках.

Финансы - Банковское дело - Ценные бумаги Три Вьет объясняет манипулирование ценами — Разница в переоценке финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи (AFS) (Источник: Финансовая отчетность TVB).

Убытки от переоценки отражаются как в капитале, так и в совокупном доходе, но не в прибыли после налогообложения и нераспределенной прибыли за 2022 год. Такое признание продолжается до тех пор, пока признание финансового актива не будет прекращено в соответствии с правилами.

Поскольку это не было отражено в прибыли после налогообложения, анализ/оценка, основанная на нераспределенной прибыли после налогообложения по результатам деятельности связанных сторон за 2022 год, не будет включать вышеуказанный убыток.

При этом аудитор также подчеркнул, что TVB была замешана в деле о манипулировании фондовым рынком, которое имело место в Louis Holding JSC, Louis Capital JSC и Louis Land JSC.

Компания заявила, что в соответствии с заключением решения Народного суда Ханоя лица, допустившие нарушение, несут уголовную и гражданскую ответственность, а TVB не несет никаких юридических финансовых обязательств в связи с вышеуказанным событием.

В настоящее время компания завершила формирование ключевой кадровой структуры, реструктурировала бизнес-операции и получила от Государственной комиссии по ценным бумагам Лицензию на корректировку Лицензии на создание и деятельность компании по ценным бумагам, поэтому аудированная финансовая отчетность за 2022 год подготовлена на основе предположения, что компания будет работать непрерывно, что является целесообразным .

Источник