Крупный план компании Bird's Nest, выписавшей счета на сумму более 34 000 миллиардов донгов за 7 дней

22 июля в ответ на сообщение VTC News представитель налогового департамента города Хошимин заявил, что предприятием, выставившим счет на сумму 34 000 млрд донгов за 7 дней, является Hubnest Bird's Nest Company Limited.

Это предприятие было создано 11 октября 2022 года с налоговым кодом 0317512399. Компания Hubnest Bird's Nest Company имеет зарегистрированный адрес: 435R Pham Van Dong, Ward 11, Binh Thanh District. Представителем является г-жа Фам Тхи Хуонг (родилась в 1992 году, проживает в округе 10 города Хошимин). Уставный капитал компании составляет 2,5 млрд донгов, а штат сотрудников составляет всего 1 человек.

Крупный план компании Bird's Nest, выписавшей счета на сумму более 34 000 миллиардов донгов за 7 дней - 1 — Место регистрации компании Hubnest Bird's Nest Company Limited в районе Биньтхань выставило счета на сумму более 34 000 млрд донгов за 7 дней. (Фото: Чау Ан)

Сфера деятельности компании Hubnest Bird's Nest Company — оптовая торговля продуктами питания (не в главном офисе); оптовая торговля напитками; розничная торговля продуктами питания, напитками, сигаретами, табачными изделиями; розничная торговля продуктами питания в специализированных магазинах; Розничная торговля напитками в специализированных магазинах.

По данным репортеров VTC News, юридический адрес компании Hubnest Bird's Nest Company — трехэтажный дом шириной около 3,5 м. Это также местонахождение другого предприятия.

Крупный план компании Bird's Nest, выписавшей счета на сумму более 34 000 миллиардов донгов за 7 дней - 2 — В доме, расположенном по адресу 435R Pham Van Dong, также располагается офис другого предприятия. (Фото: Чау Ан)

По данным налогового департамента города Хошимин, данные декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) за первый квартал 2023 года компании Hubnest Bird's Nest Company показывают, что это предприятие выставило 6 электронных счетов-фактур и заявило о выручке в размере 34,567 млрд донгов без НДС к уплате.

По данным налогового департамента города Хошимин, налоговый департамент округа Биньтхань направил в это подразделение предварительный отчет об инциденте. В частности, в содержании счета-фактуры предприятия указано «Индексный фьючерсный контракт VN30F2210 октябрь 2022 г.; VN30F2211 ноябрь 2022 г.; VN30F2212 декабрь 2022 г.; VN30F2301 январь 2023 г.; VN30F2302 февраль 2023 г.; VN30F2303 март 2023 г.». В поле «Имя покупателя» указано: «Клиент не принял счет».

Хотя счет-фактура на входе не облагается НДС, предприятие определяет стоимость покупки в декларации по НДС с помощью подробного списка транзакций крупной компании по ценным бумагам, головной офис которой находится в районе 1 города Хошимин. Проверив систему и обнаружив, что предприятие выставило электронные счета-фактуры с «огромной» выручкой, налоговый департамент округа Биньтхань пригласил предприятие объяснить свою деятельность.

Согласно объяснению компании налоговому органу, Hubnest Bird's Nest Company торгует птичьими гнездами, но имеет деятельность по торговле производными ценными бумагами под кодом VN30. Эта компания проводит сделки через крупную компанию по торговле ценными бумагами, используя метод сопоставления заказов.

Хотя уставный капитал предприятия составляет всего 2,5 млрд донгов, выручка, полученная в первом квартале 2023 года, составила 34 567 млрд донгов, что в десятки тысяч раз превышает уставный капитал. Компания заявила, что оборачиваемость капитала компании велика, поскольку характерной чертой деятельности с производными ценными бумагами является очень большой коэффициент кредитного плеча, в 4 раза превышающий капитал.

В частности, компания может использовать 250 миллионов донгов в качестве маржи (что эквивалентно 25%) для торговли фьючерсным контрактом на 1 миллиард донгов и повторять транзакцию много раз в день.

Таким образом, компания Hubnest Bird's Nest Company осуществила около 30 634 сделок, что составило 0,5–0,7% от общего объема рыночных сделок, однако фактический торговый капитал составил всего 4,38 млрд донгов.

Поскольку компания Hubnest Bird's Nest Company имеет новый, уникальный вид бизнеса со сложной правовой природой, Налоговый департамент округа Биньтхань обратился в Налоговый департамент города Хошимин с просьбой направлять, направлять и децентрализовать управление. Однако налоговое управление округа Биньтхань предложило, чтобы предприятия по-прежнему выставляли счета-фактуры в соответствии с нормативными актами, даже если доход, полученный от торговли производными ценными бумагами, не облагается НДС согласно нормативным актам.
Ранее, как сообщало издание VTC News, налоговое управление округа Биньтхань обнаружило, что всего за 7 дней компания-«птичье гнездо» непрерывно выставляла множество счетов-фактур на общую сумму более 34 000 млрд донгов, что эквивалентно 1,5 млрд долларов США.

Г-н Данг Кхак Фук, глава налогового департамента округа Биньтхань, рассказал, что при проверке этих счетов-фактур в счете-фактуре «птичье гнездо» было указано только 40 миллионов донгов, оставшиеся более 34 000 миллиардов донгов были экспортированы на фондовый рынок. Налоговый департамент направил документ с запросом компании, торгующей ценными бумагами, и сообщил об этом в Налоговый департамент города Хошимин.

Г-н Фук отметил, что в настоящее время предприятия очень разнообразны по отраслям, сферам и формам ведения бизнеса. Таким образом, налоговое администрирование также сталкивается с рядом рисков, одним из которых является незаконное использование электронных счетов-фактур. Помимо предприятий, получающих прибыль от производственной и коммерческой деятельности, существует также группа предприятий, желающих найти прибыль за пределами производства.

По словам г-на Фука, уплата меньших налогов также увеличивает прибыль предприятий, что является уклонением от уплаты налогов. Это создает спрос и предложение на счета-фактуры, что приводит к появлению предприятий, которые покупают и продают незаконные счета-фактуры.

Кроме того, у налоговых органов нет достаточных инструментов для проверки выдачи и использования электронных счетов-фактур и документов. Между тем, при использовании электронных счетов-фактур компании могут иметь головной офис в любом месте и выставлять счета на тысячи миллиардов донгов круглосуточно.

« Для предприятий, которые выставляют электронные счета, они могут выставлять счета через границу или в любое время суток. Таким образом, налоговая отрасль не может немедленно обнаружить нарушения», — сказал г-н Фук.

ДАЙ ВЬЕТ

Полезный
Эмоция
Творческий
Уникальный
Гнев