Сотни посреднических предприятий «исчезают»

Маниока, древесина и лесная продукция имеют высокие налоговые риски.

По данным Главного налогового управления ( Министерства финансов ), в ходе проверки информации по налоговому администрированию налоговые органы обнаружили, что некоторые предприятия возмещали экспортную пошлину на маниоку, древесину и лесную продукцию с высокими налоговыми рисками. Соответственно, налоговые органы обязаны проводить проверки и проверки.

'Chiêu' gian lận thuế tinh vi: Cả trăm doanh nghiệp trung gian 'mất tích' - Ảnh 1. — Налоговые органы обнаружили, что некоторые предприятия, которые возмещают экспортные пошлины на маниоку, древесину и лесную продукцию, имеют высокие налоговые риски.

Для маниоки, древесины и лесной продукции: возмещаемый налог возникает на промежуточном этапе, в связи с прямой закупкой у лесозаготовителей без переработки или только путем обычной предварительной переработки, которая не облагается налогом на добавленную стоимость (НДС). На промежуточном этапе в основном возникают управленческие расходы и расходы на логистику... Поэтому некоторые субъекты воспользовались механизмами и политикой государства для совершения мошенничества и получения соответствующих налоговых возвратов.

Недавно Министерство финансов поручило Главному налоговому департаменту координировать действия с профессиональными подразделениями Министерства общественной безопасности для выявления и рассмотрения ряда случаев уклонения от уплаты налогов и присвоения возмещений НДС, таких как: случай незаконной торговли счетами-фактурами НДС и уклонения от уплаты налогов, имевший место в Фу Тхо; Нарушения при возврате налогов в Ниньбине и Виньфуке...

Главное налоговое управление указало на некоторые типичные случаи мошенничества. В частности, эти субъекты пользуются открытой политикой в правилах создания предприятий, чтобы создавать предприятия не с целью производства и ведения бизнеса, а с целью покупки и продажи счетов-фактур по НДС с целью получения прибыли и мошенничества с налогоплательщиками.

Соответственно, некоторые субъекты создали цепочку предприятий (юридически представленную родственниками, членами семьи или нанятыми представителями) для купли-продажи по кругу, используя незаконные счета-фактуры для легализации вложений предприятий в целях возмещения налогов.

Брокеры создают поддельные списки, чтобы закупать древесину напрямую у фермеров, выращивать скот напрямую или покупать и продавать незаконные счета-фактуры для вычета налогов, легализовать плавающие товары с целью не декларировать и не платить НДС (5%) на промежуточном этапе торговли.

Предприятия, запрашивающие возмещение НДС, используют незаконные счета-фактуры (приобретенные у предприятий, не ведущих производственную или хозяйственную деятельность) или счета-фактуры предприятий, которые отказались от своих юридических адресов или постоянно меняли свой операционный статус в разных местах, для декларирования вычетов по входящему НДС и подготовки заявлений на возмещение НДС.

Проверка 120 предприятий, обнаружение 110 «пропавших» предприятий

По данным Главного налогового управления, уловки и действия мошенников, занимающихся возвратом налогов, в основном проявляются на промежуточном этапе купли-продажи товаров.

Некоторые посреднические предприятия демонстрируют признаки высокого риска, такие как временная приостановка деятельности или побег после выставления счетов-фактур экспортным предприятиям (F1); Декларации о доходах и налогах между посредническими предприятиями не совпадают должным образом. Предприятие-продавец (F2, F3...) декларирует небольшую выручку, а предприятие-покупатель (F1) декларирует большой вычитаемый входящий НДС; Банковские платежи также имеют признаки риска, такие как совершение транзакций в один и тот же день и снятие денег одним и тем же лицом.

В результате проверки, осмотра и возврата налогов на 120 предприятиях было выявлено, что 110 посреднических предприятий покинули свои производственные площадки, прекратили деятельность и ожидали ликвидации на промежуточной стадии.

Предприятия, занимающиеся возвратом налогов, использовали исходные материалы и закупали счета-фактуры у посреднических предприятий; Посреднические предприятия не декларируют налоги, не платят налоги и не могут доказать происхождение сырья и закупаемых товаров. Бюджет пока не собирает налоги с этих предприятий, но на более позднем этапе должен решить вопрос о возврате налогов предприятиям, имеющим право на налоговый возврат.

«Это проблема, которая оказывает давление на налоговые органы. Определение суммы, подлежащей возврату налога, должно основываться на результатах проверки реальности купли-продажи товаров, что приводит к многочисленным сложностям при обработке досье», — подчеркнул представитель Главного налогового управления.

Ссылка на источник