Как сообщает VietNamNet, Верховная народная прокуратура только что завершила предъявление обвинения 38 обвиняемым по делу о нарушении правил бухгалтерского учета, повлекшем тяжкие последствия; Незаконная печать, выдача и торговля счетами-фактурами и платежными документами в государственный бюджет.

В связи с этим делом г-н Нгуен Данг Тует, генеральный директор, и его жена Нгуен Нхат Линь, заместитель генерального директора Thanh An Hanoi Company Limited, были привлечены к ответственности за нарушение правил бухгалтерского учета, повлекшее за собой серьезные последствия.

Согласно обвинению, г-н Тует основал и руководил всей деятельностью компаний Thanh An Company, Danh Company и Trang Thi Company. Г-н Туйет также дал указание бухгалтеру создать две системы бухгалтерского учета.

Под руководством г-на Туйета ответчики Нгуен Куи Кхай (директор компании Danh Company), До Тхи Хоа (главный бухгалтер компании Thanh An Hanoi Company), Буй Тхи Май Хуонг (главный бухгалтер компании Danh Company), Нгуен Тхи Хоа (руководитель налогового учета компаний Thanh An Hanoi Company, Danh Company, Trang Thi Company) создали и использовали 2 системы бухгалтерского учета на базе программного обеспечения FAST для учета, декларирования, представления налоговых отчетов и мониторинга результатов деятельности 3 компаний.

нгуен данг туйет 1009.jpeg
Г-н Нгуен Данг Тует. Фото: Министерство общественной безопасности

Внутренняя система бухгалтерского учета регистрирует все фактические доходы, расходы, фактические результаты деятельности, цифры расходов без юридических документов, а система финансового и налогового учета фальсифицирует данные для подготовки финансовых и налоговых отчетов. Чтобы контролировать движение денежных средств, г-н Туйет попросил представителей компании уполномочить его подписывать счета на банковских документах трех компаний. Затем г-н Туйет поручил своей жене Нгуен Нят Линь подписать счет.

В сентябре 2017 года г-жа Нгуен Нят Линь вышла замуж за г-на Нгуена Данг Туйета. В начале 2018 года г-жа Линь заняла должность заместителя генерального директора компании Thanh An, отвечая за управление персоналом, финансы и бухгалтерский учет всех трех компаний: Thanh An Company, Danh Company и Trang Thi Company.

В январе 2019 года под руководством г-на Туйета директора трех компаний уполномочили г-жу Линь подписывать счета по банковским операциям, и с этого момента г-жа Линь участвовала в создании двух систем финансового учета в трех компаниях.

Обвинения указывают на то, что с июня 2021 по 2022 год, несмотря на то, что он бежал из Вьетнама, г-н Туйет по-прежнему регулярно связывался со своей женой через приложение Viber, чтобы руководить созданием и использованием двух систем бухгалтерского учета (г-же Линь не пришлось давать подробные инструкции, поскольку бухгалтеры уже много лет все делали по плану г-на Туйета).

Что касается фактических ежедневных результатов деятельности, ответчик До Тхи Хоа контролировал и отчитывался перед г-жой Линь о контроле денежных потоков и прибыли трех компаний.

Система бухгалтерского учета для отчетности перед органами власти и налоговые отчеты, связанные с данными контрактов на покупку и продажу поддельных счетов-фактур, были переданы обвиняемыми Буй Тхи Май Хыонг и Нгуен Тхи Хоа г-ну Нгуен Данг Туету и г-же Линь для контроля за источником денег.

С сентября 2009 года г-жа Линь была тем, кто одобрил «плату» за покупку и продажу поддельных счетов-фактур; Подписать разрешение на перевод денег компаниям/домашним хозяйствам на основании запроса г-жи Хоа и Хуонг.

Обвинение заключается в том, что подсудимая Нгуен Нят Линь помогала своему мужу в создании двух систем финансового учета, скрывая фактическую прибыль и бухгалтерские показатели трех компаний в период с 2019 по 2022 год, и совместно с г-ном Нгуен Данг Туетом нанесла ущерб государству в размере более 498 млрд донгов.

Следственное агентство установило, что в период с 2017 по 2022 год обвиняемые Хоа и Хыонг приобрели 19 167 поддельных счетов-фактур (предметами были медицинские принадлежности) у 110 компаний и коммерческих домохозяйств на общую сумму до налогообложения более 3 689 млрд донгов. Из них НДС составляет более 75 млрд донгов; Общий доход после уплаты налогов составляет более 3,765 млрд донгов.

Общая сумма счетов, выплаченных этим 110 компаниям и индивидуальным предпринимателям, составляет более 257 миллиардов донгов. Г-жа Хоа и Хуонг ввели 19 167 поддельных счетов-фактур в программу налогового учета, чтобы увеличить расходы и уменьшить налоги к уплате. Расходы на приобретение поддельных счетов-фактур, других фактических квитанций и фактические расходы отслеживаются во внутренних бухгалтерских книгах.