BaoViet Bank получает прибыль в десятки миллиардов донгов, безнадежные долги в тысячи миллиардов донгов

Непроцентный доход снижается, прибыль «испаряется»

Согласно финансовому отчету за четвертый квартал 2023 года, Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) зафиксировал чистый процентный доход за весь 2023 год в размере 1400 млрд донгов, что на 75% больше, чем в 2022 году.

Причина в том, что процентный доход по клиентским кредитам в BaoViet Bank резко вырос с 780 млрд донгов (по состоянию на 31 декабря 2022 года) до 1 332 млрд донгов (по состоянию на 31 декабря 2023 года). Кроме того, процентный доход от торговли долговыми обязательствами также увеличился и составил 126 млрд донгов.

Между тем, убытки банка от торговли инвестиционными ценными бумагами составили 56 млрд донгов (за аналогичный период 2022 года убытки BaoViet Bank составили 124 млрд донгов). Кроме того, чистый убыток от прочей деятельности составил 192 млрд донгов, тогда как прибыль предыдущего года составила почти 84 млрд донгов.

Что касается расходов, то операционные расходы этого банка в 2023 году выросли почти до 806 млрд донгов по сравнению с 741 млрд донгов в прошлом году.

Примечательно, что расходы на резервирование кредитных рисков резко возросли до 1 072 млрд донгов, что эквивалентно 91%. По этой причине прибыль BaoViet Bank до налогообложения выросла отрицательно, составив всего 89,6 млрд донгов, что на 1% меньше, чем в прошлом году.

Напомним, на собрании акционеров в начале года BaoViet Bank поставил цель получить прибыль до налогообложения в размере 95 млрд донгов на весь 2023 год. При таких результатах деятельности BaoVietBank не сможет выполнить предложенный план прибыли.

Плохая задолженность на балансе растет, плохая задолженность в VAMC все еще не ликвидирована

К концу 2023 года совокупные активы BaoViet Bank достигли 84 644 млрд донгов, увеличившись на 8% по сравнению с началом года, из которых депозиты в других кредитных учреждениях составили почти 15 600 млрд донгов.

Хорошей новостью является то, что депозиты клиентов увеличились почти на 11 500 млрд донгов, достигнув 53 000 млрд донгов на конец периода, кредиты клиентам также выросли на 25%, достигнув почти 41 400 млрд донгов.

Однако, хотя прибыль остается скромной и составляет десятки миллиардов донгов, безнадежная задолженность в BaoViet Bank продолжает расти до тысяч миллиардов донгов, не говоря уже о безнадежной задолженности в VAMC.

Группа 3 долга (некачественный долг) зафиксировала небольшое снижение в конце 2023 года, но плохие долги показали признаки «прыгающих групп», когда группа 4 (сомнительный долг) и группа 5 (долг с потенциальной потерей капитала) «подскочили» до 192 млрд и 1 295 млрд донгов соответственно.

По сравнению с показателем на конец 2022 года общий объем безнадежной задолженности в BaoViet Bank увеличился на 49%. Соотношение проблемной задолженности к непогашенным кредитам увеличилось с 3,34% на начало года до 4%, превысив допустимый Госбанком уровень.

По состоянию на 31 декабря 2023 года безнадежная задолженность BaoViet Bank в VAMC составила почти 3 005 млрд донгов, увеличившись более чем на 14% по сравнению с началом года и составив 381 млрд донгов, а сумма созданных резервов составила почти 888 млрд донгов.

Специальные облигации, выпускаемые VAMC, представляют собой ценные бумаги с ограниченным сроком действия для выкупа безнадежных долгов у кредитных организаций.

Кредитные учреждения учитывают операции по торговле долговыми обязательствами с использованием специальных облигаций в соответствии с указаниями, содержащимися в Официальном сообщении № 8499/NHNN-TCKT, выпущенном Государственным банком Вьетнама 14 ноября 2013 года, и Официальном сообщении № 925/NHNN-TCKT, выпущенном Государственным банком Вьетнама 19 февраля 2014 года.

Эти специальные облигации классифицируются как инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, учитываются по номинальной стоимости на дату сделки и впоследствии отражаются по номинальной стоимости за вычетом резерва под обесценение.

За каждый безнадежный долг, проданный VAMC, банк получает 01 специальную облигацию, выпущенную VAMC. Номинальная стоимость специальной облигации соответствует балансовой стоимости непогашенной основной суммы безнадежного долга за вычетом определенной неиспользованной суммы резерва, зарезервированного под этот безнадежный долг.

По завершении процедуры купли-продажи безнадежной задолженности кредитная организация обязана уменьшить балансовую стоимость безнадежной задолженности, использовать целевой неиспользованный резерв и закрыть забалансовый счет, на котором учитываются незаработанные проценты по данной безнадежной задолженности.

Источник