Обеспечение налоговой справедливости в трансграничной электронной торговле - газета и радиостанция Lang Son

Иллюстрация фото (Фото: МИНЬ ФУОНГ)

Проект закона и те новые пункты и ожидания

До внесения изменений в проект Закона о налоговом администрировании и Закон Налог на добавленную стоимость, отечественные предприятия столкнулись со многими трудностями в конкуренции с иностранными поставщиками. Компании пересечь границу Эти компании, не имеющие постоянного представительства во Вьетнаме, часто пользуются лазейками в налоговой политике, чтобы избежать уплаты налоговых обязательств. Это не только сокращает доходы бюджета, но и создает несправедливые условия для отечественного бизнеса.

Ярким примером являются такие крупные платформы интернет-рекламы, как Google и Facebook. Хотя эти платформы получают огромный доход от вьетнамского бизнеса, при оплате через международные карты налог на добавленную стоимость практически не взимается. Это ставит отечественных поставщиков рекламных услуг в явно невыгодное положение, поскольку им приходится не только платить налоги, но и соблюдать правила декларирования и уплаты налога на добавленную стоимость.

В беседе с корреспондентом газеты Nhan Dan г-ном Ву Бао Тхангом, заместителем руководителя отдела развития кадровых ресурсов Ассоциации электронной коммерции Вьетнама, генеральным директором Meta Ecom, это наносит ущерб отечественным предприятиям: «Отечественные предприятия, которые хотят рекламировать или продавать через цифровые платформы, вынуждены нести большие расходы на соблюдение требований. Между тем, иностранным предприятиям нужно только размещать рекламу, получать международные платежи без необходимости декларировать налоги и они не подлежат надзору. Если закон не будет изменен, механизм управления не будет изменен, вьетнамские предприятия по-прежнему будут слабыми».

Ожидается, что законопроект «О налоговом администрировании» (с изменениями) и закон «О налоге на добавленную стоимость» (с изменениями) устранят имеющиеся недостатки и создадут более справедливые конкурентные условия.

Одним из важных моментов в проекте Закона о налоговом администрировании (с изменениями) является добавление подробных положений о налоговых обязательствах иностранных организаций и физических лиц, не имеющих постоянных представительств во Вьетнаме, но занимающихся трансграничной поставкой товаров и услуг. Соответственно, этим субъектам придется регистрироваться, декларировать и платить налоги непосредственно во Вьетнаме через Электронный информационный портал Министерства финансов. Налоговый департамент. Это позволит налоговым органам более тщательно отслеживать и контролировать деятельность иностранных поставщиков, гарантируя полное соблюдение ими своих налоговых обязательств.

В случае неисполнения иностранным поставщиком своих налоговых обязательств налоговые органы вправе применить косвенные меры воздействия. Эти меры включают требование к банкам производить вычеты, выплачивать налоговые обязательства от имени других лиц или координировать действия с органами власти для устранения нарушений. Важно четко и конкретно определить эти меры принуждения, чтобы гарантировать, что иностранные поставщики не смогут обойти закон.

Проект Закона о налоге на добавленную стоимость (с изменениями) также добавляет положения, четко определяющие обязательства по уплате налога на добавленную стоимость иностранных поставщиков, не имеющих постоянных представительств во Вьетнаме. Соответственно, иностранные поставщики, продающие товары или оказывающие услуги организациям и физическим лицам во Вьетнаме, должны будут декларировать и уплачивать налог на добавленную стоимость. Если это обязательство не будет выполнено, налог будет передан посреднической организации, например, торговой площадке электронной коммерции, банку или платежному учреждению.

«Это весьма примечательное изменение», — сказал г-н Тханг. «Раньше иностранные поставщики могли не платить НДС или платить только низкую ставку (5% от выручки), создавая ценовое преимущество перед отечественными предприятиями, которые облагались более высокой ставкой НДС в 8–10%. Новый закон увеличит ставку НДС на услуги иностранных поставщиков до 10%, обеспечив справедливость между отечественными и зарубежными предприятиями». Это поможет сократить разницу в ценах между отечественными и зарубежными предприятиями, создав условия для более справедливой конкуренции отечественных предприятий на рынке.

Проблемы, которые необходимо решить

Хотя законопроект содержит много позитивных шагов, эксперты отмечают, что самая большая проблема по-прежнему связана с его реализацией. Применять меры принудительного характера в отношении иностранных поставщиков, не имеющих присутствия во Вьетнаме, будет сложно. Для эффективного сбора налогов необходимо создать централизованную систему данных, связывающую информацию между органами власти, банками, платежными организациями и цифровыми платформами.

От иностранных поставщиков нельзя ожидать добровольного соблюдения требований без конкретных санкций. Необходимо будет эффективно внедрить инструменты обеспечения соблюдения требований законодательства через банки, платежные учреждения или регуляторов информации.

Г-н Ву Бао Тханг, заместитель начальника отдела развития кадровых ресурсов Вьетнамской ассоциации электронной коммерции, генеральный директор Meta Ecom

«Мы не можем ожидать, что иностранные поставщики будут добровольно подчиняться без конкретных санкций. Необходимо будет эффективно использовать инструменты принуждения через банки, платежные учреждения или агентства по управлению информацией», — подчеркнул г-н Тханг. Однако проблема заключается не только в положениях закона, но и в возможности реализации этих мер на практике.

Адвокат Нгуен Суан Зунг из Ханойской коллегии адвокатов в беседе с журналистами газеты Nhan Dan также сообщил: «Нормы уже действуют, но для их реализации необходимо раннее и синхронное вмешательство властей. Без информации о транзакциях и движении денежных средств определение налоговых обязательств будет очень сложным». Адвокат Нгуен Суан Зунг подчеркнул, что отслеживание трансграничных денежных потоков является большой проблемой, поскольку многие транзакции часто проводятся через международные платежные платформы без надзора со стороны вьетнамских налоговых органов. Для решения этой проблемы властям необходимо будет разработать механизм тесного взаимодействия с международными финансовыми институтами, банками и платформами электронной коммерции для четкого определения налоговых обязанностей.

Вьетнамские предприятия, особенно в сфере электронной коммерции и интернет-рекламы, ожидают, что положения проекта создадут более справедливые условия для отечественных и иностранных предприятий. Благодаря четкому регулированию налоговых обязательств иностранных поставщиков отечественные предприятия больше не будут сталкиваться с недобросовестной конкуренцией со стороны трансграничных поставщиков.

Г-н Ву Бао Тханг добавил: «В настоящее время отечественные предприятия, которые хотят рекламировать или продавать через цифровые платформы, вынуждены нести большие расходы на соблюдение требований. Между тем, иностранным предприятиям нужно только размещать рекламу и получать международные платежи без необходимости декларировать налоги или подвергаться мониторингу. Без этой корректировки вьетнамские предприятия будут по-прежнему находиться в невыгодном положении». Принятие новых налоговых правил необходимо для сокращения несправедливого преимущества, которое иностранные поставщики получают от уклонения от уплаты налогов.

Однако повышение налога может также привести к росту цен на продукцию, особенно для физических лиц или предприятий, не зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, поскольку они не могут вычитать входящий налог. Это может повлиять на покупательную способность потребителей, но в целом это необходимый шаг для продвижения более прозрачного и справедливого рынка.

Положения проекта Закона о налоговом администрировании и Закона о налоге на добавленную стоимость (с изменениями) являются важными шагами по обеспечению справедливости конкуренции между отечественными и иностранными предприятиями. Однако для достижения этой цели властям необходимо принять решительные и синхронные меры, создать базы данных, объединить информацию и предоставить конкретные инструкции для эффективного обеспечения соблюдения правил.

Источник: https://baolangson.vn/bao-dam-cong-bang-thue-trong-thuong-mai-dien-tu-xuyen-bien-gioi-5044552.html