가치가 낮은 상품으로 인해 큰 세수입을 잃지 마십시오.

9월 23일 오후, 정부 전자정보 포털이 주최한 "전자상거래를 위한 세무관리의 효율성 강화" 세미나에서 조교수 박사가 발표를 진행했습니다. 국제금융학부 전 학장인 딘 트롱 틴은 소액 전자상거래 상품에 대한 세수입이 크게 감소했다고 지적했습니다.

산업통상부의 자료에 따르면, 2013년 베트남의 소매 전자상거래 시장 규모는 22억 달러에 달했으며, 2023년에는 205억 달러에 도달하여 전국 상품 소매 매출과 소비자 서비스 수익의 8%를 차지할 것으로 전망됩니다.

"2024년 1월부터 6월까지 매달 13억~19억 달러 상당의 소형 물품이 세금을 내지 않고 국경을 넘나들 것입니다. 매일 400만~500만 건의 주문이 국경을 넘나들고 있는데, 세금을 납부한다면 그 수는 매우 많아질 것입니다. 정책 메커니즘이 일관성이 없다는 것은 분명합니다."라고 틴 씨는 정보통신부의 통계를 인용했습니다.

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토론에 참여하는 발표자들. 사진: VPG

그 사이 많은 국가에서는 소액재에 대한 세금 면제를 폐지했습니다.

2021년 1월 1일부터 유럽연합은 22유로 미만의 상품에 대한 면세 규정을 폐지합니다. 이전에는 세금이 면제되었던 135파운드 미만의 여행 서비스에도 이제 세금이 부과됩니다.

또는 태국은 국가에 들어오고 나가는 물품에 동일한 세금을 부과하며, 모든 물품에 소액 또는 대액에 관계없이 7%의 세율이 적용됩니다.

정책 메커니즘을 수정하고 보완하는 것은 시급히 이루어져야 할 일입니다. 정책 메커니즘은 각 상황에 적합하고 실제 관행에 부합해야 합니다. 2010년에는 정부 결정 78호에 따라 세관 검사 시 통관 문제를 완화하기 위해 100만 동(VND) 미만의 소액에 대해서는 세금을 징수하지 않았습니다.

하지만 지금은 달라졌습니다. 디지털 경제 시대에는 몇 초 만에 신속하게 절차를 완료할 수 있으므로 더 이상 그런 식으로 세금을 면제할 필요가 없습니다."라고 틴 씨는 권고했습니다.

이 문제에 대해 중소기업 및 개인사업자 세무관리부(세무총국)의 응우옌 티 란 아인(Nguyen Thi Lan Anh) 국장은 다음과 같이 말했습니다. 재무부는 부가가치세법에 대한 개정안과 보충안을 정부에 제출했으며, 여기에는 소규모 소매 상품에 대한 부가가치세 면제 조항을 삭제하는 내용의 보고서가 포함되어 있습니다.

전자상거래 플랫폼, 개인/사업자 대신 세금 신고

란 아인 여사는 또한 세무총국이 재무부에 보고하여 정부에 조언하고 총리에게 법령 123을 수정 및 보완하도록 요청했으며, 여기에는 전자상거래 세무 관리와 관련된 내용 제안이 포함된다고 말했습니다.

구체적으로, 거래소에 있는 조직, 개인 및 사업체는 전자상거래 거래소가 자신을 대신하여 세금을 신고하고 납부하도록 허가할 수 있습니다. 이 세금 신고 및 납부 방식은 온라인 주문 기능이 있는 전자상거래 플랫폼에만 적용됩니다.

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전자상거래 플랫폼/매장에서 개인/사업체를 대신하여 세금을 신고하고 납부하면 세금을 신고하고 납부해야 하는 주체의 수가 줄어들 것입니다. 사진: 민 응옥

세계은행(WB)이나 경제협력개발기구(OECD)의 참고자료에 따르면, 전자상거래 활동을 적절히 관리하기 위해서는 전자상거래 플랫폼/매장이 개인/사업체를 대신하여 세금을 신고하고 납부해야 하며, 이를 통해 세금을 신고하고 납부해야 하는 사람의 수를 최소화해야 합니다.

이를 통해 전자상거래 사업 활동을 하는 납세자들의 행정 절차와 규정 준수 비용이 줄어들 것입니다. 세무 당국이 납세자의 규정 준수를 모니터링하는 데 사용하는 비용을 줄입니다.

2021년 3월, 유럽연합 이사회는 플랫폼 내 전자상거래 거래자를 대신하여 세금을 신고하고 납부할 책임이 있는 전자상거래 플랫폼 운영자에게 새로운 의무를 부과했습니다. 이 규정은 전자상거래 사업체가 국가 예산에 대한 세무 의무를 이행하는 데 있어 안전함을 느끼는 데 도움이 되었습니다.

미국의 일부 주에서는 전자상거래 플랫폼이 플랫폼 내 전자상거래 거래자(국내외 모두)를 대신하여 세금을 신고하고 납부할 책임을 지도록 규정하고 있습니다.

특히, 중국은 전자상거래 플랫폼이 국내외 전자상거래 플랫폼을 통한 구매 및 판매 활동에 대한 정보를 신고하도록 요구합니다. 전자상거래 플랫폼 소유자는 이 정보를 3년간 보관하고 중국 세무 당국에 제공해야 합니다.

많은 부처와 지부가 전자상거래 세금 관리를 위해 협력합니다.

많은 부처와 부문이 전자상거래 세금 징수의 효율성을 개선하기 위해 세무총국과 재무부와 적극적으로 협력하고 있습니다.

전자상거래 활동으로 인한 총 세수입은 2021년 수천억 VND에서 2022년 83조 VND, 2023년 97조 VND로 급격히 증가했으며, 2024년 첫 7개월 만에 78조 VND를 넘어섰습니다.

산업통상자원부는 약 1년 동안 재무부 산하 세무국, 정보통신부와 협력하여 전자상거래에 관한 공유 데이터베이스를 구축하고 완성해 왔습니다.

online.gov.vn의 전자상거래 관리 포털에는 산업통상부에 신고 및 등록 절차를 완료한 전자상거래 웹사이트와 전자상거래 거래소를 소유한 기업에 대한 매우 자세한 데이터가 있습니다.

산업통상부 전자상거래 및 디지털경제국 부국장인 라이 비엣 아인(Lai Viet Anh) 여사는 "우리는 웹사이트나 애플리케이션 형태의 전자상거래 플랫폼을 소유한 1,000개 이상의 기관 데이터를 세무총국과 공유했습니다. 앞으로는 판매를 위한 전자상거래 웹사이트를 소유한 약 50,000개 기관의 데이터를 공유할 것입니다."라고 말했습니다.

정보통신부 디지털 경제 및 디지털 사회국의 Tran Minh Tuan 국장은 해당 기관이 방금 해외에서 국경 간 광고 활동을 하는 14개 조직 및 개인에 대한 정보를 세무국에 제공했다고 밝혔습니다. 해외 기관과 협력하여 국경 간 디지털 광고를 운영하는 24개 사업체 및 개인 6개 외국 기업이 해외에서 라디오, 텔레비전, 유료 텔레비전 서비스를 제공하고 있습니다.

투안 씨는 "우리는 또한 86개 통신 기업의 통신 활동 수치와 전자상거래 활동을 포함한 .vn 도메인 이름 데이터베이스의 데이터를 교차 검증했습니다."라고 말했습니다.