5월 31일 오후, TPBank는 기본 및 고급(FIRB 및 AIRB)을 포함한 내부평가방법을 기반으로 한 바젤 III 자본산출 프로젝트의 착수식을 개최했습니다.
기존 방식의 엄격한 단점을 극복하고 자본을 절감할 수 있는 기회
바젤협정은 전 세계의 은행 감독의 질을 개선하여 금융 안정성을 강화하는 것을 목표로 바젤 은행감독위원회가 발표한 은행 감독 조약을 말합니다.
특히, 바젤 III 협정은 자본 및 유동성 관리에 대한 주요 요건을 명시하고 있습니다. 기준이 높을수록 자본 요건도 엄격해지고, 운영상의 위험을 줄이기 위해 더 큰 완충액을 의무적으로 적용해야 합니다.
이전 표준 방식(SA)에 따르면 은행 자산에는 고정 위험 가중치가 할당되었으며, 각 자산 그룹별로 해당 위험 수준에 따라 위험 가중치가 지정되었습니다.
이를 통해 은행은 유동성, 레버리지, 충분한 자본 준비금을 확보해 시장 변동에 적응하고 경제적 충격을 견뎌낼 수 있습니다. 하지만 필요 이상으로 많은 자본을 보유할 가능성이 있다는 점은 이 방법에서는 바람직하지 않은 측면입니다. 왜냐하면 이는 은행의 수익성과 이익에 직접적인 영향을 미치기 때문입니다.
한편, IRB는 은행이 자체적인 내부 위험 관리 모델과 관행을 사용하여 자산 포트폴리오의 위험 요소와 위험 수준을 자체 평가하고, 이를 통해 SA에서 규정한 간단한 위험 가중치 비율보다 더욱 정확하게 자본 요구 사항을 계산할 수 있도록 허용합니다.
기존 방식처럼 엄격한 위험 가중치를 적용하는 대신, 특정 모델을 통해 위험 매개변수를 추정하면 위험을 보다 정확하게 측정하는 데 도움이 되며, 각 고객/대출의 위험 수준을 더욱 면밀히 반영하고 은행이 우수한 신용 포트폴리오를 보유하고 있는 경우 자본을 절감할 수 있는 기회를 제공합니다.
과거의 좋은 기초와 미래의 도약
TPBank는 2021년 11월에 Basel III, IFRS 9의 모든 요건을 충족하고 4분기부터 전면적으로 시행한다고 발표했습니다. 당시 TPBank는 시장에서 처음으로 제3자 기관인 KPMG Vietnam Co., Ltd.로부터 독립적으로 결과를 검토하고 인정받은 은행이었습니다.
2022년 현재 베트남의 많은 은행들이 여전히 바젤 II를 적용하고 있는 반면, TPBank는 SA에 따르면 바젤 III 및 바젤 III 개혁 시행을 완료했습니다. 그리고 TPBank는 2023년 5월까지 내부등급법(FIRB & AIRB)을 기반으로 한 바젤 III 자본산출 프로젝트를 계속 시행할 예정입니다.
IRB 계산을 수행하려면 은행이 데이터 품질과 모델 거버넌스에 대한 일련의 엄격한 요구 사항을 충족해야 합니다.
IRB 모델을 구축하는 데 사용되는 데이터는 최소 5~7년의 기간을 두고 완전성, 무결성, 유효성을 동시에 보장해야 하므로 은행은 데이터 수집, 방대한 양의 데이터가 포함된 데이터마트 구축 및 관리에 자원을 투자해야 합니다. 또한, 구축, 모니터링, 테스트해야 할 모델의 수가 방대하기 때문에 은행은 자격을 갖춘 인력으로 구성된 팀을 갖춘 강력한 모델 거버넌스 프레임워크도 갖춰야 합니다.
과거에 각각의 "장애물"을 극복한 경험은 TPBank가 더욱 진보된 방법을 계속 구현할 준비를 하는 데 유리합니다.
IFRS-9에 따른 예상 신용 손실을 평가하기 위한 데이터 수집 및 모델 구축은 이전에 독립적인 제3자 기관인 Ernst & Young Malaysia에서 감사를 실시했습니다. 그 결과 내부 측정 시스템의 정량적 모델이 양호한 품질인 것으로 나타났으며, TPBank가 IRB - Basel III에 따라 PD, LGD, EAD 모델을 계속 연구, 구현, 구축 및 교정할 수 있는 유리한 기반을 마련했습니다.
또한 TPBank는 AI 알고리즘, 머신러닝 등의 첨단 기술을 적용하여 모델 구축 및 관리를 지원하고 있습니다.
이러한 모든 것을 이루기 위해 TPBank는 막대한 투자 비용 문제를 해결하기 위해 단기 이익을 희생해야 합니다. 특히 정보 기술 시스템, 데이터 처리, 고급 알고리즘 적용에 대한 투자는 물론, 은행 요구 사항을 충족시키기 위해 고품질 인력을 채용, 교육 및 유지하는 데 드는 비용이 많이 듭니다.
TPBank의 총괄 이사인 응웬 훙 씨는 " TPBank의 개발 방향은 은행의 실제 운영에 국제적 위험 관리 표준을 준수하고 적용하는 선도적 은행 중 하나가 되는 것입니다.
우리는 과거에도 매우 좋은 성과를 거두었으며, 이제 TPBank는 올해도 IRB에 따른 자본 계산을 계속 이행하기에 충분한 기술, 데이터 및 고품질 인적 자원 기반을 갖추게 되었습니다.
이러한 선진 국제 표준을 적용하기 위해서는 은행이 많은 노력과 비용을 투자하고, 엄격한 표준 요구 사항에 따라 활동을 제한해야 하지만, TPBank는 경제적 충격을 극복하고 전문성, 투명성, 건전성을 갖춘 은행으로 나아가며 지속 가능한 발전을 보장할 것입니다 .
레 중 끼엔 - 신용기관 시스템 안전감독부 부국장.
프로그램에서 연설한 신용기관 시스템 안전 감독부 부국장인 Le Trung Kien 씨는 Basel III 프로젝트를 구현할 때 TPBank의 올바른 방향성과 주도성을 높이 평가했습니다. " 우리는 규모와 기술을 개발하는 것 외에도 신용기관 시스템을 개발하는 데 표준을 적용하는 역할을 분명히 알고 있습니다. 이는 은행 시스템의 안전성을 유지하고 보장하는 기반입니다.
기존의 기반과 KPMG의 조언을 바탕으로, 저는 이 프로젝트를 단기 목표 완료 로드맵에 따라 구현하는 것이 TPBank에 큰 도전이 될 것이라고 생각하지만, 성공한다면 이 프로젝트는 위험 관리에 있어 새로운 진전을 이루고 앞으로 TPBank의 장기적 핵심 가치를 높일 것입니다 .
IRB 신청 – 앞으로의 길
IRB를 시행하면 은행의 자본비용을 최적화하는 데 도움이 될 뿐만 아니라, 은행이 IRB 결과를 사업 운영에 적용할 때 경영 역량을 향상시키는 데도 도움이 됩니다.
IRB의 가장 두드러진 응용 분야 중 하나는 한도 결정, 대출 가격 책정, 효율성 측정과 같은 신용 관리 활동입니다. 또한 위험 수준, 위험 조정 수익률, 각 위험 포트폴리오에 대한 은행의 선호도에 따라 적극적으로 포트폴리오를 관리하여 효과적인 자본 배분 결정과 자본 계획/전략에 기여합니다.
이러한 응용 프로그램 외에도 TPBank는 은행의 위험 관리 역량을 더욱 향상시키기 위해 향후 프로젝트를 구현하는 데 IRB 결과를 계속해서 연구하고 적용할 것입니다.
현재 IRB에 따른 자본 계산을 적용하기 위한 법적 틀은 없지만, 관리 기관은 2025년 말까지 은행업계의 목표 중 하나로서 IRB에 따른 바젤 시행을 시범적으로 실시하도록 신용 기관에 지시했습니다. TPBank는 이 방법을 연구하고 시행한 최초의 은행 중 하나입니다.
이 프로젝트를 구현하면 은행의 자본 비용을 최적화하고, 기업 운영 및 포트폴리오 관리에서 IRB 애플리케이션을 개선하는 데 도움이 되며, 이를 통해 TPBank의 위험 및 재무 관리 역량, 안전성과 지속 가능성이 개선되고, 고객 신뢰와 시장에서 TPBank의 입지가 강화됩니다.
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