많은 기업이 세금과 송장에서 높은 위험 징후를 보입니다.

광트리성 세무국은 최근 감사, 조사 및 감독을 통해 세금 및 송장과 관련하여 높은 위험 징후가 있는 사례를 많이 적발, 예방 및 처리했습니다. 특히, 2023년에는 도세무국에서 세금 및 세금계산서에 관한 법률 위반 징후가 있는 사건 29건을 적발해 경찰에 이관해 수사 중이다.

광트리성 세무국 접수 및 결과 전달 부서의 전문 활동 - 사진: TT

많은 "유령" 회사들이 설립되었습니다.

성 세무국 보고서에 따르면, 해당 부서는 세무 관리 기능을 수행하는 과정에서 깜장 무역 서비스 및 기계 장비 회사(깜장 회사)의 세무 코드는 3200720272이고, 등록 주소는 깜로 구, 탄안 코뮌, 킴더우 마을이다.

깜장 회사는 남딘성, 쭉닌군, 쭉다오코뮌, 빌리지 19에 영구 거주하는 응오 꾸옥 트루 씨에 의해 대표됩니다. 2023년 3월 27일, 세무 당국은 탄안사 인민위원회와 협력하여 이 기업의 존재 여부를 조사하고 확인했습니다. 검증 결과, 깜장 회사는 세무 당국에 등록된 주소에서 운영되지 않고 있으며, 세무 당국도 법적 대리인과 연락하지 못했습니다.

성 세무국은 기업의 전자세금계산서 발급 및 사용, 매출신고 및 부가가치세 납부를 점검하는 과정을 통해 깜장 기업이 높은 세무 위험 징후를 보인다고 판단했습니다.

구체적으로, 본 기업은 부가가치세 신고서에 불완전한 신고를 하였고, 전자세금계산서 시스템의 부가가치세 수치가 부가가치세 신고서의 수치와 달랐습니다. 매출이 갑자기 크게 늘어난 고객을 대상으로 여러 개의 송장을 발행하는데, 주로 판매하는 품목은 토양, 모래 등입니다. 등록된 주소에서 영업하지 않고 송장 매매 흔적이 있는 사업체에 송장을 발행합니다.

도세무서뿐만 아니라 지방세무지국에서도 세금 및 송장과 관련하여 높은 위험 징후가 있는 사례를 많이 발견했습니다. Trieu Hai 지역 세무국은 기업의 정보 및 데이터를 조사하여 Hai Xuan 68 Company Limited(세금 코드 3200737653)를 발견했습니다. 등록된 주소는 하이랑 구, 하이바 사, 푸옹 하이 마을이며, 대표자는 푸옌 성, 투이안 구에 상주하고 있으며, 세금 및 송장과 관련하여 높은 위험 징후를 보이고 있습니다.

구체적으로, 해당 회사는 세무 당국이 요구한 대로 투입 상품의 원산지를 증명하는 서류 및 증명서를 제공하지 않았습니다. 주요 수출 품목은 모래, 돌 등입니다. 세무부서는 회사의 사장 및 회계사와 연락을 취할 수 없었습니다.

그 후 세무부서는 하이바사 인민위원회와 협력하여 조사한 결과, 해당 기업이 등록된 사업 주소에서 운영되지 않았다는 사실을 발견했습니다. 사업체는 순환적으로 매매하고, 송장을 이용하며, 송장매매 징후가 보이는 사업체에 판매합니다.

1개 주소에 같은 날 등록된 사업체 8개가 있습니다.

또한 2023년에 도 세무국은 세무기관의 세무등록 데이터를 검토하여 다른 도에서 온 사람들로 구성된 그룹이 같은 날, 같은 등록 주소에 다른 도에서 온 상주 주소가 있는 사람들로 구성된 그룹이 유사한 상호로 사업체를 설립하는 등 고위험 표지를 사용한 사업을 설립한 사실을 확인했습니다.

구체적으로 2021년 동하시 1구 부이덕타이 거리의 동일 주소에는 유사한 상호명을 가진 주식회사 형태로 같은 날 최대 8개의 사업체가 등록되어 있었습니다. 심지어 한 개인이 하루에 두 개의 주식회사를 등록한 사례도 있습니다. 이 중 1개 회사는 신분증을 사용하고, 1개 회사는 국민신분증을 사용합니다. 주목할 점은 이 8개 기업 중 법적 대표자가 하띤성에 상주 주소를 두고 있는 사례가 7건이라는 점이다.

지방 세무국은 지방 자치 단체와 협력하여 사업자 등록 주소를 검증했습니다. 조사 결과, 이들 기업은 세무기관에 등록된 주소에서 운영되지 않는 것으로 나타났습니다. 도 세무국에 따르면, 이는 불법으로 송장을 사고 팔고 사용하기 위해 사업을 조직하고 설립한 다음 등록된 주소에서 도주한 사람들의 행위입니다. 성 세무국은 불법으로 송장을 매매하는 사업체의 설립을 방지하기 위해 관계 기관에 공문을 보내 조사 및 처리를 협조하도록 했습니다.

최근 성 세무국은 탄타인사, 흐엉호아구, 남쑤언득마을에 등록되어 있는 딴트리우 T&P 원멤버 주식회사(세금코드 3200574825)의 2020-2021년 세법 준수 현황을 검사한 결과, 성 세무국 검사팀이 해당 사업체가 법인소득세 확정 시 수입을 기록하고 반영하는 방식으로 부가가치세 신고 활동에서 세금을 탈루한 흔적이 있음을 확인했다고 밝혔습니다.

이를 근거로, 성 세무국은 서류를 수집하고 통합하여 법률 규정에 따라 처리를 위해 광트리성 경찰에 이관했습니다. 조사 결과, 광트리성 경찰 보안수사기관은 탄트리우 T&P 유한회사의 이사를 기소하기로 결정했습니다. 이는 지방세무국이 작년에 세무 및 송장법 위반과 관련하여 발견하여 경찰에 파일을 이관한 29건의 사건 중 하나입니다.

예방, 봉쇄 및 치료 강화

광트리성 세무국장인 응웬 응옥 투는 위반, 무역 사기, 세금 탈루는 세무 부문이 매우 우려하고 있는 복잡한 문제이며, 이를 예방하고 중단시키기 위해 모든 노력을 기울이고 있다고 말했습니다. 최근 들어, 도 세무국은 세무총국과 도 인민위원회의 지시를 긴밀히 따라 관련 기관과 협력하여 무역 사기를 예방하고 퇴치하고, 위조 상품을 퇴치하고, 시장 가격을 안정화하는 등의 업무를 수행하고 있습니다. 이를 통해 세무 관리의 효율성을 높이고 세법 위반을 예방하고 신속하게 처리하는 데 기여하고 있습니다.

도세무국은 납세자 관리와 관련된 각 공무원, 팀, 부서에 업무를 배정했습니다. 동시에 송장 사용에 따른 위험을 검토하고 관리하는 팀을 구성하고, 세무 위험 징후가 있는 납세자를 분석 및 평가하고, 데이터 분석 결과를 활용, 검토 및 평가합니다. 이를 통해 송장 사용에 대한 관리, 모니터링 및 검사 조치를 시행하여 세무 및 송장 법률 위반을 신속히 탐지하고 엄격하게 처리합니다.

앞으로 지방세무국은 모든 세무 기관에 세무 위험이 높은 기업의 데이터를 검토하고 분석하도록 계속 지시할 것입니다. 분류 과정 중에 의심스러운 징후가 발견되면 세무 당국에 설명을 요청하고 증거를 수집하여 위반 사항을 명확히 하도록 요청받게 됩니다.

위험 의심의 근거가 입증되면 핵심 검사 및 감독을 받게 됩니다. 당국과 적극적으로 협력하여 검사, 비교, 분류를 조직하여 위반, 상업 사기, 탈세 사례를 추적합니다. 복잡한 사건일 경우, 해당 사건은 경찰에 이관되어 조사 및 법률 규정에 따라 처리됩니다.

트란 투옌

원천