많은 기업이 세금과 송장에서 높은 위험 징후를 보입니다.

광트리성 세무국은 최근 검사, 조사 및 감독을 통해 세금 및 송장에 대한 고위험 징후가 있는 많은 사례를 신속하게 발견하고 예방하고 처리했습니다. 특히 2023년에는 도세무서가 세무·송장법 위반 징후가 있는 29건을 적발해 경찰에 이관해 수사 중이다.

광트리성 세무국 접수 및 결과 전달 부서의 전문 활동 - 사진: TT

많은 "유령" 회사들이 설립되었습니다.

성 세무국 보고서에 따르면, 해당 부서는 세무 관리 기능을 수행하는 과정에서 깜장 무역 서비스 및 기계 장비 회사(깜장 회사)의 세금 코드는 3200720272이고, 등록 주소는 깜로 구, 탄안 코뮌, 낌다우 마을입니다.

깜장 회사는 남딘성, 쭉닌군, 쭉 다오 읍, 19번 마을에 영구 거주하는 응오 꾸옥 트루 씨를 대리인으로 두고 있습니다. 2023년 3월 27일, 세무 당국은 탄안현 인민위원회와 협력하여 이 기업의 존재 여부를 조사하고 확인했습니다. 검증 결과, 깜장 회사는 세무 당국에 등록된 주소에서 운영되지 않고 있으며, 세무 당국도 법정 대리인에게 연락할 수 없는 것으로 나타났습니다.

성세무국은 기업의 전자세금계산서 발행 및 사용, 매출신고 및 부가가치세 납부에 대한 점검 과정을 거쳐 깜장 기업이 높은 세무 위험 징후를 보인다고 판단했습니다.

구체적으로, 이 기업은 부가가치세 신고서에 불완전한 신고를 하였고, 전자세금계산서 시스템의 부가가치세 수치와 부가가치세 신고서의 수치가 달랐습니다. 매출이 갑자기 크게 늘어난 고객을 대상으로 여러 개의 송장을 발행하는데, 주로 수출하는 품목은 토양, 모래 등입니다. 등록된 주소에서 운영되지 않고 송장을 사고 파는 흔적이 있는 사업체에 송장을 발급합니다.

도세무서뿐만 아니라 지방세무지국에서도 세금 및 송장과 관련하여 높은 위험 징후가 있는 사례를 많이 발견했습니다. Trieu Hai 지역 세무 부서는 기업의 정보 및 데이터를 검색하여 Hai Xuan 68 Company Limited(세금 코드 3200737653)를 발견했습니다. 등록된 주소는 하이랑구, 하이바사, 푸옹하이 마을이며, 이사는 푸옌성 , 투이안구에 영구 거주지를 두고 있으며, 세금 및 송장과 관련하여 높은 위험 징후를 보이고 있습니다.

구체적으로, 해당 회사는 세무 당국이 요구한 대로 투입재의 원산지를 증명하는 서류와 증명서를 제공하지 않았습니다. 주요 수출 품목은 모래, 돌 등입니다. 세무부서는 회사 사장 및 회계사와 연락할 수 없었습니다.

그 후, 세무부서는 하이바사 인민위원회와 협력하여 검사를 실시하여 해당 기업이 등록된 사업 주소에서 운영되지 않는다는 사실을 발견했습니다. 사업체들은 순환적으로 사고팔고, 송장을 사용하고, 송장 매매 흔적이 있는 사업체에 판매합니다.

1개 주소에 같은 날 등록된 사업체 8개가 있습니다.

또한 2023년에도 도세무서에서 세무기관의 세무등록 자료를 검토한 결과, 다른 도에서 온 사람들이 같은 날, 같은 등록 주소에 다른 도에서 온 상주 주소가 있는 사람들이 비슷한 상호로 사업체를 설립하는 등 위험성이 높은 사업체를 설립한 사실이 확인되었습니다.

구체적으로 2021년에는 부이득타이 거리(동하시 1구)의 동일 주소에서 유사한 상호명을 가진 주식회사 형태로 같은 날 최대 8개의 사업체가 등록되었습니다. 심지어 한 개인이 하루에 두 개의 주식회사를 등록한 사례도 있습니다. 그 중 1개 회사는 신분증을 사용하고, 1개 회사는 국민신분증을 사용합니다. 특히, 이 8개 기업 중 법정대표자가 하띤성에 상주주소를 두고 있는 경우가 7건이나 됩니다.

지방세무국은 지방 당국과 협력하여 사업자 등록 주소를 검증했습니다. 조사 결과, 이들 기업은 세무기관에 등록된 주소에서 운영되지 않는 것으로 나타났습니다. 지방세무국에 따르면, 이는 불법으로 송장을 사고팔고 사용하기 위해 사업을 조직하고 설립한 사람들이 등록된 주소에서 도망친 행위입니다. 성 세무국은 불법으로 송장을 사고 파는 사업체를 설립하는 것을 막기 위해 관계 기관에 공문을 보내 조사 및 처리를 협조하도록 했습니다.

최근 성 세무국은 흐엉 호아 구 탄탄 사단 남쑤언득 마을에 등록되어 있는 탄 트리에우 티앤피 원 멤버 주식회사(세금 코드 3200574825)의 2020-2021년 세법 준수 여부를 검사한 결과, 성 세무국 검사팀이 해당 사업체가 법인소득세 확정 시 수입을 기록하고 반영하여 부가가치세 신고 활동에서 세금을 탈루한 흔적이 있음을 확인했다고 밝혔습니다.

이를 근거로 성 세무국은 서류를 수집하고 통합하여 법률 규정에 따라 처리를 위해 광트리성 경찰에 이관했습니다. 조사 결과, 광트리성 경찰청 보안수사기관은 탄트리우 T&P 유한회사의 이사를 기소하기로 결정했습니다. 이는 지방세무국이 지난해 세무 및 송장법 위반과 관련하여 발견하여 경찰에 파일을 이관한 29건의 사건 중 하나입니다.

예방, 봉쇄 및 치료 강화

광찌성 세무국장 응웬 응옥 투는 위반, 무역 사기, 세금 탈루는 세무 부문에서 매우 우려하고 있는 복잡한 문제이며 이를 예방하고 중단하기 위해 모든 노력을 기울이고 있다고 말했습니다. 최근 들어, 도 세무국은 세무총국과 도 인민위원회의 지시를 긴밀히 따르며, 무역 사기를 예방하고 퇴치하고, 위조 상품을 퇴치하고, 시장 가격을 안정화하는 업무에 있어 관련 기관과 협력하고 있습니다. 이를 통해 세무 관리의 효율성을 높이고 세법 위반을 예방하고 신속하게 처리하는 데 기여하고 있습니다.

도세무국은 납세자 관리와 관련된 업무를 각 공무원, 팀, 부서에 할당했습니다. 동시에 송장 사용에 따른 위험을 검토하고 관리하는 팀을 구성하고, 세무 위험 징후가 있는 납세자를 분석 및 평가하고, 데이터 분석 결과를 활용, 검토 및 평가합니다. 이를 통해 송장 사용에 대한 관리, 모니터링 및 검사 조치를 시행하여 세무 및 송장 관련 법률 위반 사항을 신속하게 탐지하고 엄격하게 처리합니다.

앞으로 지방세무국은 모든 단계의 세무 기관에 세무 위험이 높은 기업의 데이터를 검토하고 분석하도록 계속 지시할 것입니다. 분류 과정 중에 의심스러운 징후가 발견되면 세무 당국에 설명을 요청하고 위반 사항을 명확히 하기 위한 증거를 수집하도록 요청하게 됩니다.

위험 의심의 근거가 입증되면 핵심 검사 및 감독을 받게 됩니다. 당국과 적극적으로 협력하여 검사, 비교, 분류를 실시하여 위반, 상업 사기, 탈세 사례를 추적합니다. 복잡한 사건의 경우, 해당 사건은 법률의 규정에 따라 경찰에 이관되어 조사 및 처리됩니다.

트란 투옌

원천