온라인 사업과 세금 허점

온라인 사업은 점점 더 인기를 얻고 있습니다.

모두가 온라인으로 사업을 하고, 모든 회사가 온라인으로 사업을 합니다. 이것이 현재의 상업 추세입니다. 바쁜 사회 속에서 소비자들은 편의성을 위해, 그리고 선택의 폭을 넓히기 위해 온라인 쇼핑을 많이 이용하고 있으며, 이러한 추세는 많은 사람들에게 '중독'되기도 합니다.

그냥 뭔가를 입력하면, 약 1시간 후에 수백 개의 웹사이트에서 당신이 찾고 있는 상품을 지속적으로 보내주는데, 선택할 수 있는 옵션도 많고 가격도 투명합니다. 여러분이 좋아하고 충분한 지불 조건만 갖추면 온라인 쇼핑에 대한 욕구를 충족시킬 수 있습니다. 특히 코로나19 팬데믹 이후 온라인 비즈니스와 결제의 추세가 커지고 있습니다. 시장의 많은 소규모 상인들은 온라인 사업으로 전환하고 가판대를 닫았습니다. 시장, 쇼핑몰, 심지어 식료품 시장에서도 온라인 결제와 배송 서비스가 허용됩니다.

그리고 이 부분에서 국가가 이러한 사업 활동을 완전히 통제하지 못한다면 VAT 손실의 위험은 더욱 커집니다.

응에안 세무공무원은 세무 업무를 수행합니다. 사진: 광안

잠재적인 세금 손실

소비자는 구매 후 단 한 번의 온라인 작업으로 자신의 계정에서 판매자에게 돈을 이체할 수 있습니다. 수만, 수십만에서 수백만, 수억 동/거래까지. 세무 당국이 은행과 협력하여 판매자의 계좌를 조사해 자금 이체 내용을 파악한다는 사실을 알게 된 일부 소비자는 자금 이체 내용을 자신의 계좌에 기록해 두면 세무 당국이 판매자의 수익을 자세히 조사하는 데 편리하다는 사실을 알게 되었습니다. 예를 들어, A 씨는 옷값을 지불하고, B 씨는 시멘트값을 지불합니다... 전화로 거래할 때. 하지만 점차 잦은 쇼핑, 바쁜 일정, 빠른 처리를 원하는 소비자들은 이체 내용을 명확히 밝히지 않고도 그냥 송금 작업을 클릭하게 되었습니다. 이로 인해 세무 부서에서 판매자의 계정(있는 경우)을 확인하기 어렵고, 통제 없이 매매할 경우 세금 손실 위험이 발생합니다. 이로 인해 당국도 골머리를 앓고 있다.

매일 수십만 건의 온라인 자금 이체 거래가 이루어지지만, 대부분은 자금 이체 내용을 기록하지 않습니다. 사진: 쩐쩌우

현재 세무업계에서는 주소가 불분명하고, 사업 활동이 불규칙하며, 웹사이트가 불안정하고, 나타났다 사라지고, 사업이 계절적이거나, 계정 이름이 가짜인 등의 이유로 얼마나 많은 조직, 사업체, 개인이 온라인으로 사업을 하고 있는지 셀 수 없을 정도입니다. 하지만 점점 더 많은 사람들이 온라인으로 사업을 하고 있는 것을 볼 수 있습니다. 학생부터 공무원, 근로자, 공무원, 소규모 상인까지... 누구나 사업을 할 수 있으며 온라인 소비자 수도 늘어나고 있습니다.

판매자의 경우, 사업을 하고 싶어하고 계정을 가지고 있으며 온라인으로 소통할 수 있는 능력이 있고 자본이 없더라도 한 곳에서 상품을 구매하여 다른 곳으로 배송하는 중개자가 되어 온라인 사업을 통해 수익을 낼 수 있습니다.

빈시 꽝쭝구의 응우옌 티 타오 씨는 이렇게 말했습니다: "저희는 인터넷에서 저렴한 "창고"를 구하고, 거기에서 구매를 원하는 사람들과 연결해 주고, 자본은 필요 없이 거래 중개자 역할을 합니다. 그곳에서 배송 시스템이 구매자에게 배달됩니다.

여기에서 우리는 세금 손실의 허점을 분석할 수 있습니다.

첫째, 세무 당국은 판매자의 활동을 관리할 수 없거나 아직 관리하지 않고 있으며, 판매자가 어디에 있는지, 주소는 어디인지, 어떤 제품을 판매하는지, 매출은 얼마인지 알지 못하기 때문에 과세 수입을 계산할 수 없습니다. 세무 공무원과 세금 징수를 위해 파견된 직원들은 온라인 판매자와 친구가 되지 않으면 판매자의 활동(온라인 그룹이나 박람회에서의 판매, Facebook, Zalo, 비공개 그룹의 Instagram 친구를 통한 판매, 개인 메시지 판매)을 잘 알지 못하기 때문에 판매자의 수익과 "이동"을 파악할 수 없습니다.

둘째, 세무당국이 상업은행과 협력하여 판매자의 매출활동을 파악하는 경우에도 세무손실이 발생할 수 있습니다. 예를 들어, 판매자는 구매자가 판매자의 계좌로 직접 돈을 이체하도록 요구하지 않고, 대신 구매자가 배송망으로 돈을 이체하도록 요구합니다.

온라인 쇼핑을 하는 황중바 씨는 이렇게 말했습니다. 유명 웹사이트에서 패션 의류를 판매하고 있는데, 구매할 때 가끔은 이 계좌로 입금해 달라고 하고, 가끔은 다른 배송업체로 입금해 달라고 요청하기도 합니다. 하루나 주말이 끝나면 운송업체는 운송 서비스 회사나 판매자에게 결제 금액을 이체합니다. 여기서, 이전 내용에 서비스 내용이 명확하게 명시되지 않으면 세무 당국도 검사를 받더라도 세금을 계산할 근거가 없습니다. 많은 판매 사업체는 세무 당국의 "눈길"을 피하기 위해 여러 개의 배송 선박을 이용하거나, 한 번은 이 선박을 이용하고 다음에는 다른 선박을 이용하기도 합니다. 이 배송팀은 판매자에게 판매 수익을 "합리화"하는 역할을 하며, 그들은 돈을 완전히 받고 누가 사업을 하는지 알기 어렵습니다.

어제 여러 웹사이트에서 물건을 구매했는데, 다음 날 메시지 기록을 열어보니 모두 삭제되어 있었습니다. 사진: 쩐쩌우

최근 대도시에서는 수십억, 수천억 동에 달하는 수익을 올리는 웹사이트를 소유한 개인을 찾는 사냥이 이뤄지고 있다. 이들은 영상을 게시하고 많은 시청자를 유치하는 광고로 막대한 수익을 올린다.

하노이 에서는 한 개인이 애플리케이션을 통해 엔터테인먼트 채널을 통해 800억 VND를 벌었습니다. 상기 개인은 세금 납부 지침을 받은 후에도 이행되지 않을 경우 규정에 따라 처리됩니다. 광닌성 담하구의 한 엔터테인먼트 채널 주인이 방금 8억 1,000만 VND의 체납 세금을 납부했습니다. 트래픽이 많고 수입이 많은 웹사이트는 네트워크 활동에 대한 조언과 처리에 필요한 인력과 지식이 부족할 경우 많은 지역에서 세무 관리에 문제가 됩니다.

세무부는 어떻게 개입하나요?

재무부와 세무총국은 위와 같은 어려움을 깨닫고 지방 세무 부서에 이 분야에서 세무 손실을 유발하는 행위에 맞서 싸우라고 지시했습니다. 세무총국은 징수를 조정하기 위해 주요 웹사이트 목록을 보냅니다. 하지만 위에서 분석한 바와 같이 온라인 사업체와 소비자의 수는 계속 늘어나고 있어 이를 통제할 수는 없습니다.

이 문제에 대해 박응에 2세무국의 부국장인 딘 비엣 중(Dinh Viet Dung) 씨는 세무국이 현재 총무부에서 제공하는 데이터와 웹사이트를 관리하고 구축하고 있으며, 사람들에게 세금 신고 및 납부를 요청하고 동원하고 있다고 말했습니다. 납부 방법은 두 가지가 있습니다. 하나는 2022년 이전의 세금을 징수하는 것이고, 다른 하나는 2023년에 해당 세금을 시스템에 입력하는 것입니다.

국내 가계사업의 세무관리는 아직도 부족한 점이 많다. 사진: 광안

판매자를 관리하기 위해 지금까지 박응에 2세청은 디지털 플랫폼에 20개 사업 가구를 등록했습니다. 일부 가구는 사실상의 사업 관리 시스템(마켓, 키오스크)을 구축하였으나, 이후 조사 결과 온라인 판매 활동이 확인되어 세무서에서 이에 따른 세금 징수 수준을 높이기 위한 조사를 실시하였습니다. 일부 가구는 세무 당국이 제안한 세금 인상에 동의해야 했습니다. 그러나 세무당국은 증거를 확보하고 조사할 수 있어야 합니다.

Dung 씨는 또한 온라인 데이터 정보는 많은 경우 진위 여부를 확인할 수 있는 법적 근거가 없다고 덧붙였습니다. 예를 들어, 디엔쩌우에 사는 사람이 붕따우에 페이스북 페이지 주소를 쓰는 경우가 있습니다. 세무부에서 은행에 판매자 데이터를 제공해 달라고 요청하면 은행도 제공하지만, 일부 거래는 거래 내용이 명확하게 표시되지 않아 세금을 부과할 수 없습니다.

빈세무국은 올해 상반기에 299억 동을 징수하고 처리하여 724억 동 손실을 줄였습니다. 전자상거래를 통한 추가 수익은 84억 VND입니다. 응에안 세무국은 한때 여러 은행에 지원을 요청하는 공문을 보냈지만 아무런 성과가 없거나, 은행에 판매자 정보가 많지 않고 거래 내역에 내용이 나타나지 않아 성과가 미미한 경우가 있었습니다.

일부 세무 부서는 현재 세무 부문에서 대규모 판매 사이트만 관리할 수 있고, 많은 소규모 웹사이트는 세무 관리를 위한 데이터가 없거나 아직 월 1억 VND 미만의 수익원을 세트에 포함하지 않았다고 인정합니다.

일부 세무 부서에서는 젊은 직원을 배정하여 온라인으로 판매자를 검색하는 방식으로 판매자를 직접 검색하기도 합니다. 하지만 이러한 활동에도 몇 가지 한계가 있습니다. 세무 관리를 위한 또 다른 활동은 세무 부서가 Zalo에서 컨설팅 및 정책 지원 활동의 형태로 납세자와 친구가 되어 납세자의 활동을 더 잘 이해한다는 것입니다.

송람 1세무국의 마이 반 동 씨는 다음과 같이 말했습니다. 세수원 개발 및 예산 손실 방지 프로젝트를 시행하여 세무국은 2022년에 20조 1,060억 동을 징수했습니다. 그 중 2억 1,840만 동은 운송사업세 손실을 방지하는 데 징수되었고, 197억 5,000만 동은 부동산 양도세 손실(3,911건)을 방지하는 데 징수되었으며, 1억 3,740만 동은 전자상거래세 손실을 방지하는 데 징수되었습니다. 특히, 송람 1세무국은 온라인 사업으로 인한 세무 손실을 방지하기 위해 9개 파일을 배치했습니다. 2023년 상반기에 해당 부서는 이러한 활동을 통해 36억 VND를 징수했습니다. 징수액은 주로 토지 및 토지 소유권 이전 활동과 실적이 없는 온라인 사업에서 발생했습니다.

응에안 세무국장들이 새로운 세무 정책을 알리고 기업들의 질문에 답했습니다. 사진: 반하이

현재 응에안성 세무국은 상업은행, 신용기관 등과 협력하고, 거래 조사 및 조사, 배달 및 우편 서비스 등 타 부문과 협력하며, 특히 전자 송장을 활용하고 전자적으로 세금을 납부하는 방식을 파악하기 위한 인력을 보충하는 등 이 분야의 세수 손실 방지에 주력하고 있습니다.

2007년 개인소득세법 제3조 제1항은 2014년 세법의 여러 조항을 개정하고 보충한 법률 제2조 제1항으로 개정되었으며, 연매출이 1억 동 이하인 개인의 사업소득은 과세되지 않습니다. 즉, 연간 수입이 1억 동을 넘을 경우 사업자는 세금을 납부해야 하며, 페이스북, 유튜브, 구글 등의 기관으로부터 소득을 받는 개인은 외국 기관으로부터 급여와 임금을 받는 개인이 아닌 사업자로 분류됩니다. 그러나 많은 지역의 세무 당국은 온라인 사업의 수익이 얼마인지 파악하지 못하고 있습니다.

원천: https://baonghean.vn/kinh-doanh-qua-mang-va-lo-hong-ve-thue-post274115.html