約19,200枚の偽造請求書を購入したCEO夫婦を起訴

11月25日、最高人民検察院は、タンアンハノイ株式会社、ダン医療機器株式会社、トランティ医療機器株式会社および関連企業で発生したインボイス売買事件で、被告38名を起訴する起訴状を発行した。

このうち、6人が会計規則に違反し重大な結果を招いたとして告発されており、その中には、上記3社の会計管理者であるグエン・ティ・ホア氏（現在逃亡中）が含まれる。タンアンハノイ社総裁グエン・ダン・トゥエット氏（逃亡中）と副総裁グエン・ニャット・リン氏の妻。主任会計士のDo Thi Hoa氏Danh Medical Equipment Company Limitedの被告2人には、Nguyen Quy Khai氏（取締役）とBui Thi Mai Huong氏（主任会計士）が含まれています。

さらに、第203条第1項および第2項に基づき、国家予算への支払いのための請求書および文書を違法に印刷、発行、取引した罪で32人を起訴することが提案され、最大で罰金または5年の懲役刑が科せられる。

起訴状によると、Thanh An Ha Noi、Danh Medical Equipment、Trang Thi Medical Equipmentの3社はいずれも、収益と支出を追跡するためにFAST会計ソフトウェアで使用されている「内部」と「税金」という2つの会計システムを構築していた。

社内システムは3事業で共通で、2017年から2022年までの事業活動に係る実績数値を反映しています。2022年6月30日以降は、各社が独自の社内会計システムを使用して自社の事業活動を会計処理します。

税務会計システムは、税務申告および税務精算のためのデータ、文書、財務報告、業績報告を反映します。各企業は税務当局との決済のために独自の会計システムを持っています。

Thanh An Hanoi 社の IT 部門は、同社の取締役会および経理部門のスタッフがソフトウェアにアクセスするためのユーザーパスワードを作成します。経理部と経理部長は、各作業領域の割り当てに応じて、会計フォームで従業員にアクセス権を割り当てます。

検察当局は、ハノイ税務署が提供した文書と3社のFASTソフトウェアシステムから抽出した文書に基づき、同じ会計期間に3社がデータの矛盾する2つの財務会計システムを構築したと判断した。特に、2017年から2022年末までの総資産、総資本、税引前利益のデータは大きな差があり、事業活動や会計データの実態を反映していません。

したがって、総資産と資本の差額は4,286億VNDとなります。税引前利益の差額は2,092億ドン。

ハノイ税務署の調査によると、タンアンハノイ社、ダン社、トランティ社は購入した商品やサービスに対する付加価値税（VAT）控除を申告するために19,167枚の偽造インボイスを使用し、支払うべきVATを減らし、予算に620億ドン以上の損失をもたらしたことが判明した。

法人税に関しても、上記3社は、財務報告を作成する際に、企業や事業所から購入した偽造インボイス（商品やサービスが添付されていない）を会計目的で使用し、納税額を決定するためのコストを計上し、6,800億ドン以上の損失を引き起こした。

国家予算への損害総額は7,430億ドン。

知恵

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出典: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html