キャッサバ、木材、林業製品には高い税金リスクが伴います。
税務総局（財務省）によると、税務当局は税務管理情報を確認した結果、一部の企業が税務リスクの高いキャッサバ、木材、林業製品に対する輸出税を還付していたことを発見した。したがって、税務当局は検査と検証を実施する必要があります。
税務当局は、キャッサバ、木材、林業製品の輸出税を還付する企業の中には、高い税務リスクを抱えている企業があることを発見した。
キャッサバおよび木材・林業製品の場合: 還付される税金は、加工せずに森林生産者から直接購入するか、付加価値税 (VAT) の対象とならない通常の予備加工のみを経た中間段階で発生します。中間段階では、主に管理コストと物流コストが発生します...そのため、一部の主体は国家の仕組みや政策を悪用して詐欺行為を行い、税金の還付を不正に行いました。
最近、財務省は税務総局に対し、公安省の専門部署と連携して、フート省で発生したVATインボイスの違法取引および脱税事件など、多数の脱税およびVAT還付金の横領事件を検出し、対処するよう指示した。ニンビン、ヴィンフックでの税金還付違反…
税務総局はいくつかの典型的な不正行為を指摘している。具体的には、これらの主体は、事業設立に関する規制の公開政策を利用して、生産や営業の目的ではなく、VATインボイスを売買して利益を得たり、税金を詐取したりする目的で事業を設立しています。
そのため、一部の対象者は、（親戚、家族、または雇われた代理人によって合法的に代表される）一連のビジネスを確立し、違法な請求書を使用して、ビジネスが税金を還付するための入力を合法化して、循環的に売買を行っています。
ブローカーは、偽のリストを作成し、農家から直接木材を購入したり、畜産農家から直接購入したり、違法な請求書を売買して税金を控除したり、貿易の仲介段階でVAT（5％）を申告して支払わなくても済むようにするために流通商品を合法化したりします。
増値税還付を請求する企業は、違法なインボイス（生産活動や営業活動を行っていない企業から購入したもの）を使用したり、営業所を放棄したり、さまざまな地域で営業状況を継続的に変更した企業のインボイスを使用して、仕入税額控除を申告し、増値税還付申請書を作成したりします。
120の企業を調査し、110の「行方不明」企業を発見
税務総局によると、税金還付詐欺師の手口や行為は主に商品の売買の仲介段階で発生する。
一部の仲介企業は、輸出企業への請求書発行後に一時営業停止や逃亡するなど、高リスクの兆候を示している（F1）。中間企業間の収益と税金の申告が正しく一致していません。販売企業 (F2、F3...) は小さな収益を申告していますが、購入企業 (F1) は大きな控除可能な仕入 VAT を申告しています。銀行決済には、取引が同じ日に行われる、同じ人がお金を引き出すなどのリスクの兆候もあります。
120社の企業を調査、検査、税金還付状況を調べた結果、110社の中間企業が営業場所を放棄し、営業を停止し、中間段階で解散を待っている状態にあることが判明した。
税金還付企業は中間企業から仕入原材料や請求書を購入している。仲介業者は税金を申告せず、納税せず、原材料や購入商品の原産地を証明することもできません。予算ではこれらの企業からはまだ税金を徴収していないが、税金還付企業に対する税金還付は後日解決しなければならない。
「これは税務当局にとってプレッシャーとなる問題だ。税金還付の対象となる金額を決定するには、商品の売買が本物かどうかの検証結果に基づかなければならないため、書類の取り扱いに多くの困難が生じている」と税務総局の代表者は強調した。
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