Giám đốc chỉ đạo con dâu để ngoài sổ sách kế toán 12 tỷ đồng

VKSND Cấp cao tại Hà Nội đã có quyết định kháng nghị phúc thẩm vụ án về việc giám đốc một công ty ở Hải Phòng chỉ đạo con dâu thực hiện để ngoài sổ sách kế toán hơn 12 tỷ đồng, nhằm chi tiêu cá nhân.

Theo hồ sơ vụ án, ông Nguyễn Văn Xiển, Giám đốc Công ty thực phẩm Bình Minh (ở Hải Phòng) ký thông báo yêu cầu các nhà phân phối hàng hóa của công ty chuyển một phần tiền vào tài khoản công ty, một phần vào tài khoản cá nhân bà Trần Ngọc Mai Liên (Phó Trưởng phòng kế toán công ty, con dâu ông Xiển).

Nội dung kết luận điều tra của Công an TP Hải Phòng, cáo trạng của VKSND TP Hải Phòng, bản án sơ thẩm của TAND Hải Phòng, đều thể hiện: Từ tháng 6/2017 đến tháng 12/2018, các nhà phân phối đã chuyển một phần tiền vào tài khoản công ty và một phần tiền vào tài khoản cá nhân của Liên.

Số tiền các nhà phân phối chuyển vào tài khoản Trần Ngọc Mai Liên hơn 18,6 tỷ đồng là tiền doanh thu bán hàng của công ty. Sau đó, Liên chỉ nộp về công ty hơn 6,5 tỷ đồng, số tiền còn lại hơn 12 tỷ đồng, Liên để ngoài sổ sách kế toán và chi tiêu hết theo chỉ đạo của ông Xiển.

Kết luận giám định của Cục thuế Hải Phòng xác định, số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng (GTGT) để ngoài sổ sách kế toán trên của công ty phải truy nộp là hơn 3,6 tỷ đồng.

Với hành vi trên, VKSND TP Hải Phòng đã truy tố Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự, với khung hình phạt từ 10 đến 20 năm tù.

Tại bản án hình sự sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng, bị cáo Nguyễn Văn Xiển bị tuyên phạt 18 tháng tù, Trần Ngọc Mai Liên 12 tháng tù cho hưởng án treo, cùng về tội Trốn thuế.

Ngay sau khi xét xử sơ thẩm, VKSND Cấp cao tại Hà Nội đã ký quyết định kháng nghị phúc thẩm đối với bản án sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng với lý do cấp sơ thẩm bỏ lọt hành vi phạm tội Tham ô tài sản của Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên.

Kháng nghị đánh giá, các bị cáo đã dùng thủ đoạn gian dối để chiếm đoạt số tiền hơn 12 tỷ đồng của công ty.

Số tiền chiếm đoạt trên, các bị cáo đã chuyển vào tài khoản cá nhân Nguyễn Thành Trung (con trai Xiển, anh chồng Liên) hơn 6,6 tỷ đồng; trả tiền mua nhà của vợ chồng Liên hơn 733 triệu đồng; chuyển cho bà Trần Thị Điểm (vợ Xiển) 1 tỷ đồng và sử dụng vào một số việc cá nhân khác… chưa được thu hồi trả lại doanh nghiệp.

Với lý do trên, VKSND Cấp cao tại Hà Nội đã quyết định kháng nghị TAND Cấp cao tại Hà Nội xét xử phúc thẩm theo hướng hủy toàn bộ bản án hình sự sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng để điều tra, xét xử lại theo quy định của pháp luật.

Tuy nhiên, đến nay sau gần một năm, VKSND Cấp cao tại Hà Nội ban hành quyết định kháng nghị, nhưng vụ án trên vẫn chưa được đưa ra xét xử.

Điều 346 Bộ luật tố tụng hình sự quy định thời hạn xét xử phúc thẩm: TAND cấp cao phải mở phiên tòa phúc thẩm trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ vụ án…

Trong thời hạn 75 ngày kể từ ngày TAND cấp cao thụ lý vụ án, Thẩm phán chủ tọa phiên tòa phải ra một trong các quyết định: Đình chỉ xét xử phúc thẩm, đưa vụ án ra xét xử phúc thẩm…