Le contrôle des créances douteuses est difficile, la qualité des actifs des banques commerciales est en baisse

416 000 milliards de VND de créances irrécouvrables résolues en près de 6 ans

Ces dernières années, l’Assemblée nationale a adopté de nombreuses lois sur les établissements de crédit (EC) afin de créer un environnement juridique stable pour le fonctionnement du système bancaire.

En particulier, en août 2017, l'Assemblée nationale a publié la résolution n° 42/2017/QH14 sur le pilotage du traitement des créances irrécouvrables des établissements de crédit, créant le cadre juridique nécessaire au traitement des créances irrécouvrables des établissements de crédit et de la Vietnam Asset Management Company (VAMC).

La mise en œuvre de la Résolution n° 42 a apporté des changements positifs dans le traitement des créances douteuses et a contribué de manière significative aux résultats de la restructuration du système des établissements de crédit associés au traitement des créances douteuses au cours de la période 2016-2020.

Depuis l'entrée en vigueur de la résolution (15 août 2017) jusqu'à la fin janvier 2023, l'ensemble du système a traité 416 000 milliards de VND de créances irrécouvrables déterminées conformément à la résolution 42. Sur ce total, le traitement des créances irrécouvrables au bilan déterminées conformément à la résolution 42 a atteint 211 900 milliards de VND (soit 50,9 % du total des créances irrécouvrables traitées).

Le contrôle des créances douteuses est difficile et la qualité des actifs des banques commerciales se détériore. Figure 1 — 416 000 milliards de VND de créances irrécouvrables ont été résolues en près de 6 ans. (Photo: DM)

En outre, les créances irrécouvrables enregistrées hors bilan s'élèvent à 122,1 billions de VND (soit 29,3 % du total des créances irrécouvrables traitées). Le traitement des créances douteuses vendues à VAMC et payées par des obligations spéciales s'élève à 82,1 billions de VND (soit 19,7%).

Cependant, outre les réalisations, après plus de 12 ans de mise en œuvre avec un amendement et un complément en 2017, certaines réglementations de la Loi sur les établissements de crédit ne sont plus adaptées aux changements de pratique. La résolution 42, après plus de 6 ans de pilotage dans la pratique, présente également de nombreuses difficultés et problèmes qui doivent être examinés pour de nouvelles améliorations.

Dans un récent rapport envoyé à l'Assemblée nationale, la Banque d'État du Vietnam (SBV) a déclaré que le taux de créances douteuses de l'ensemble du système avait atteint 2,91% à la fin février 2023, soit une forte augmentation par rapport au niveau de 2% de fin 2022 et près du double de celui de fin 2021.

La Banque d'État du Vietnam a déterminé que le total des créances irrécouvrables au bilan, des créances vendues à la VAMC qui n'ont pas été traitées et des créances potentiellement devenant des créances irrécouvrables du système des établissements de crédit d'ici fin février 2023 devraient représenter 5 % du total de la dette en cours, soit presque l'équivalent du ratio de créances irrécouvrables auquel l'économie devra faire face lorsque la résolution 42 entrera en vigueur.

M. Nguyen Quoc Hung, président de l'Association des banques du Vietnam (VNBA), a estimé que la qualité des actifs des banques commerciales est en baisse et que le problème du contrôle des créances douteuses est confronté à de nombreuses difficultés.

« Bien que le ratio de créances irrécouvrables au bilan soit contrôlé à moins de 3 %, le risque le plus potentiel est que certaines dettes soient en principe devenues des créances irrécouvrables, mais en raison de la restructuration de la dette, le groupe de créances reste le même, en investissant dans des obligations d'entreprise aux fins de la restructuration de la dette, les créances irrécouvrables et les intérêts courus doivent alors être retirés... », a déclaré M. Hung.

M. Hoang Hai Vuong, directeur de la région Nord de l'Eximbank, a déclaré que l'une des plus grandes difficultés dans le traitement des créances irrécouvrables est le processus de saisie des garanties.

Selon la Résolution 42, le droit de saisir les actifs garantis doit être accompagné de la condition que le dossier hypothécaire entre le client et l'établissement de crédit contienne un accord sur les modalités de saisie des actifs garantis, mais en réalité, jusqu'à l'entrée en vigueur de la Résolution 42, la plupart des contrats hypothécaires ne comportaient pas cette disposition.

« Pour ce faire, les établissements de crédit doivent négocier avec les emprunteurs pour signer un avenant au contrat ajusté. Cependant, pour les créances irrécouvrables déjà apparues, convaincre les clients de rembourser le prêt est difficile, convaincre les clients de signer un avenant au contrat est encore plus difficile », a expliqué M. Vuong.

Inquiétudes concernant certaines nouvelles propositions

Face à cette réalité, la Banque d’État a élaboré la Loi sur les établissements de crédit (amendée) à soumettre à l’Assemblée nationale pour commentaires. En conséquence, un chapitre supplémentaire a été ajouté pour réglementer le traitement des créances irrécouvrables et des actifs garantis. Cette proposition a reçu le soutien des banques et du monde des affaires du pays et de l’étranger, mais certaines opinions sont encore controversées.

En fait, dans le système, de nombreuses banques ont annoncé leurs résultats commerciaux pour 2022 et le premier trimestre de 2023, montrant que les créances irrécouvrables ont fortement augmenté par rapport à avant, de nombreuses banques ont connu une augmentation du ratio de créances irrécouvrables de plus de 2%, certaines banques ont connu une augmentation soudaine de 4%.

De nombreuses banques et entreprises ont exprimé leur inquiétude quant au fait que certains contenus de la Résolution 42 n'étaient pas inclus dans le projet de loi sur les établissements de crédit, tels que : le traitement des actifs garantis étant des projets immobiliers, la vente de créances irrécouvrables avec des actifs garantis saisis, l'allocation des intérêts courus, les réglementations sur l'application des procédures judiciaires simplifiées, etc.

Représentant la Société financière mondiale (IFC), M. Darryl Dong, responsable principal du pays, a recommandé que la loi modifiée sur les établissements de crédit élargisse le droit de saisir les garanties des acheteurs de créances irrécouvrables en leur permettant de subroger les droits et obligations du vendeur de créances irrécouvrables. Ou au moins permettre à l'acheteur de créances irrécouvrables d'autoriser le vendeur de créances irrécouvrables (c'est-à-dire un établissement de crédit, une succursale de banque étrangère ou une VAMC) à gérer la créance irrécouvrable, à recouvrer la dette et, si nécessaire, à saisir les actifs garantis ou à les vendre aux enchères au nom de l'acheteur de créances irrécouvrables.

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