Quang Ngai Road (QNS) a déposé 4 850 milliards de dollars à la banque et a ensuite dû emprunter 1 400 milliards de dollars pour ses activités.

Après avoir annoncé des résultats commerciaux positifs, Quang Ngai Sugar (QNS) a été condamné à une amende et a dû payer 156 millions de VND d'arriérés d'impôts.

La Quang Ngai Sugar Joint Stock Company (QNS) était auparavant la Quang Ngai Sugar Company, sous l'égide du ministère de l'Agriculture et du Développement rural . Fondée dans les années 70 du siècle dernier, Quang Ngai Sugar est aujourd'hui propriétaire de la marque Fami Soy Milk, une filiale de Vinasoy.

Récemment, le département des impôts de la province de Quang Ngai a annoncé des sanctions administratives pour les violations fiscales de la société par actions Quang Ngai Sugar.

Quang Ngai QNS avait 4 850 milliards déposés à la banque et a ensuite dû emprunter 1 400 milliards supplémentaires pour ses activités, image 1 — Quang Ngai Road (QNS) a été condamné à une amende et a dû rembourser 156 millions de VND d'impôts (Photo TL)

En particulier, QNS a été condamnée à une amende administrative de 21 millions de VND pour fausse déclaration entraînant un manque à gagner sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques à payer. La société a été accusée d'un impôt sur le revenu des personnes physiques de 104 millions de VND et de plus de 31 millions de VND d'amendes pour retard de paiement.

Ainsi, le montant total des amendes administratives et des arriérés d'impôts de QNS s'élève à 156 millions de VND.

Le fait que Quang Ngai Sugar ait été condamné à une amende pour violation fiscale s'est produit au moment même où la société venait d'annoncer publiquement d'importants résultats commerciaux rentables au premier trimestre 2023. Cependant, l'échelle des revenus s'est développée trop rapidement, entraînant un déséquilibre des flux de trésorerie survenu au cours de la période.

La consommation de sucre augmente, les revenus du premier trimestre augmentent de 17,4 %

Le premier trimestre 2023 de Quang Ngai Sugar a enregistré une forte croissance des revenus de vente et de services, passant de 1 813,3 milliards de VND à 2 129,6 milliards de VND, soit une augmentation de 17,4 % par rapport à la même période.

Selon les explications de Quang Ngai Sugar, au premier trimestre de cette année, la consommation de produits à base de sucre a augmenté de 90 %, les revenus de ce segment ont également augmenté de 80 %, contribuant en grande partie à la croissance des revenus. Toutefois, des produits tels que le lait, l’eau minérale, la bière et les confiseries ont enregistré une baisse de consommation.

Le coût des marchandises vendues au cours de la période a représenté 1 533,9 milliards de VND, le bénéfice brut a atteint 595,7 milliards de VND, soit une forte augmentation par rapport à la même période. La marge bénéficiaire brute a également augmenté, passant de 26,7 % à 28 %.

Les revenus financiers ont presque doublé au cours de la période, passant de 37,9 milliards à 71,4 milliards de VND, provenant principalement des intérêts sur les dépôts à la Banque. Dans le même temps, les dépenses financières ont augmenté de 21,8 milliards de VND à 38,4 milliards de VND, principalement en raison de l'augmentation des frais d'intérêt.

À la fin du premier trimestre, le bénéfice de QNS après impôt sur les sociétés a atteint 316,5 milliards de VND, soit une augmentation de 80 % par rapport à la même période de l'année dernière.

Déséquilibre des flux de trésorerie : QNS a déposé 4 850 milliards de VND à la banque pour percevoir des intérêts, mais a quand même dû emprunter 1 400 milliards de VND supplémentaires.

La situation financière de Quang Ngai Sugar est relativement brillante avec une croissance claire des revenus et des bénéfices. Il convient toutefois de noter que cette unité a une manière assez étrange de distribuer et d’utiliser le capital.

À la fin du premier trimestre 2023, le total des actifs de QNS a atteint 11 814,5 milliards de VND, soit une augmentation de 15,1 % par rapport au début de l'année. La trésorerie et les équivalents de trésorerie ont atteint 331,1 milliards de VND, soit près de 1,5 fois plus qu'au début de la période.

Il est à noter que QNS dépose 4 850 milliards de VND à la banque pour gagner des intérêts. Ce chiffre au début de la période était de 4 296 milliards de VND, ce qui correspond au fait que QNS n'a pas retiré d'argent mais a également déposé 554 milliards de VND à la banque pour gagner des intérêts au premier trimestre. Cet énorme dépôt a généré des revenus financiers exceptionnels pouvant atteindre des dizaines de milliards, comme l'indique le rapport sur les résultats commerciaux de QNS ci-dessus.

En prenant des milliers de milliards de dongs d'argent inactif pour les déposer dans les banques afin de gagner des intérêts, puis en enregistrant des revenus financiers à partir des intérêts des dépôts, mais QNS a dû augmenter ses emprunts à court terme.

Plus précisément, au cours du seul premier trimestre, les prêts à court terme et les contrats de location financière de QNS sont passés de 1 895,9 milliards de VND à 3 295,1 milliards de VND. En conséquence, QNS a emprunté près de 1 400 milliards de VND supplémentaires au premier trimestre.

L'augmentation de l'argent inactif déposé dans les banques, mais aussi l'obligation d'emprunter des dettes à court terme supplémentaires pouvant atteindre 1 400 milliards de VND, entraînent une augmentation des frais d'intérêt. Cela montre une irrationalité dans la coordination des flux de trésorerie de QNS.

Les flux de trésorerie de Quang Ngai Sugar au premier trimestre ont également montré un déséquilibre lorsque cette unité a enregistré un flux de trésorerie négatif provenant des activités commerciales allant jusqu'à 416,8 milliards de VND. Le résultat opérationnel net ne suffit pas à couvrir les besoins de trésorerie survenant au cours de la période, ce qui entraîne un flux de trésorerie négatif.

L'enregistrement des flux de trésorerie provenant des activités financières montre également que QNS a reçu 2 225,4 milliards de VND supplémentaires sous forme de prêts au cours de la période, et a également dû dépenser jusqu'à 826,1 milliards de VND pour rembourser le principal du prêt et 301,4 milliards de VND pour verser des dividendes et des bénéfices aux propriétaires.

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