Dans l'après-midi du 20 novembre, s'adressant à VietNamNet, M. Bui Van Chuan, directeur du département des impôts de la province de Dak Lak, a confirmé que cette agence venait de transférer tous les documents de la société par actions Ea Sup 3 - une entreprise du groupe Xuan Thien - à la police provinciale de Dak Lak pour enquêter et clarifier l'acte d'« évasion fiscale ».

Selon M. Chuan, après examen, le département des impôts de la province de Dak Lak a découvert que la société par actions Ea Sup 3 avait soumis les documents de déclaration fiscale 90 jours après la date limite de soumission des documents de déclaration fiscale.

« Nous avons déterminé que le dépôt des déclarations fiscales après 90 jours à compter de la date limite de dépôt constitue un acte d'évasion fiscale. Pour permettre cela, nous avons interrogé plusieurs agents des impôts qui, de manière subjective, n'ont pas fourni d'instructions spécifiques aux entreprises », a déclaré M. Chuan.

Concernant cette affaire, le département provincial des impôts a déclaré que le 16 septembre 2021, M. Nguyen Van Thuy, vice-président du conseil d'administration du groupe Xuan Thien, a transféré 38,124 millions d'actions (d'une valeur de 381 milliards de VND) à M. Pham Van Tuat mais n'a pas déclaré d'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRP).

Le 8 juillet 2022, la société par actions Ea Sup 3 a déclaré au nom de M. Nguyen Van Thuy l'impôt sur le revenu des personnes physiques provenant des activités de transfert de capitaux avec un montant d'impôt sur le revenu des personnes physiques à payer de plus de 381 millions de VND et payé au nom de M. Nguyen Van Thuy.

W-z6050119691711_b1dd1e0d0c6f50f4432f98abef0eafaf.jpg
Système d'énergie solaire de la société par actions Ea Sup 3. Photo : Hai Duong

Ainsi, la société par actions Ea Sup 3 a soumis les documents de déclaration fiscale au nom de M. Thuy après 90 jours à compter de la date limite de soumission des documents de déclaration fiscale.

De même, le 20 février 2020, M. Nguyen Van Thien, président du conseil d'administration du groupe Xuan Thien, a transféré 706 000 actions (d'une valeur de plus de 7 milliards de VND) à M. Vu Canh Tuan et n'a pas non plus déclaré d'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Le 17 octobre 2022, la société par actions Ea Sup 3 a déclaré au nom de M. Nguyen Van Thien un impôt sur le revenu des personnes physiques provenant d'activités de transfert de capitaux de plus de 7 millions de VND, et a en même temps versé ce montant pour M. Nguyen Van Thien au budget de l'État.

La société par actions Ea Sup 3 continue de soumettre les documents de déclaration fiscale au nom de M. Thien après 90 jours à compter de la date limite de soumission des documents de déclaration fiscale.

Le 15 août 2022, le Département provincial des impôts a effectué une inspection fiscale de la société par actions Ea Sup 3.

En conséquence, le Département provincial des impôts a déterminé que cette entreprise a soumis sa déclaration fiscale après 90 jours à compter de la date limite de soumission de la déclaration fiscale.

À ce moment-là, le Département provincial des impôts a estimé que l'entreprise avait commis une infraction administrative pour la première fois, avait fait des déclarations supplémentaires et avait payé le montant total de l'impôt au budget de l'État avant que le Département provincial des impôts n'émette une décision de pénalité, elle a donc été pénalisée pour l'acte de fausse déclaration conformément à la réglementation.

Cependant, après un examen approfondi, il a été constaté que le dépôt des déclarations fiscales après 90 jours à compter de la date limite de dépôt des déclarations fiscales constituait un acte d'évasion fiscale. Le Département provincial des impôts a donc transféré l'affaire à la police pour qu'elle soit traitée conformément à la réglementation.

« L'unité attend les résultats de la police pour décider des mesures à prendre », a déclaré M. Chuan.

Auparavant, le 19 mars 2019, le président du Comité populaire provincial de Dak Lak avait signé une décision approuvant la politique d'investissement de cinq projets d'énergie solaire pour le groupe Xuan Thien, dont les sociétés par actions Ea Sup 1, 2, 3, 4 et 5.

L'investissement total des projets est supérieur à 10 500 milliards de VND, la période d'exploitation du projet est de 50 ans. Les projets ont débuté en juin 2019 et seront mis en service en avril 2021.

En particulier, le projet de la société par actions Ea Sup 3 représente à lui seul un investissement total de 1 765 milliards de VND, mis en œuvre sur une superficie de 125 hectares dans la commune d'Ia Lop, district d'Ea Sup.

Les investisseurs sont exonérés de loyer foncier, bénéficient d’une incitation fiscale de 10 % pendant 15 ans, d’une exonération fiscale de quatre ans, d’une réduction de 50 % des impôts à payer pendant neuf ans et d’incitations fiscales à l’importation.

La société par actions Ea Sup 3 a été créée en février 2019, avec son siège social dans la ville de Buon Ma Thuot, province de Dak Lak. Le représentant légal est M. Nguyen Huy Hoang.

Au moment de sa création, la société par actions Ea Sup 3 a enregistré un capital social de 529,5 milliards de VND. L’entreprise opère dans de nombreux secteurs, notamment celui de l’énergie solaire.