Toujours problématique lors de la réalisation des démarches administratives fiscales

Bien que le secteur fiscal ait fait de nombreux efforts pour réformer les procédures administratives et que le niveau de transformation numérique du secteur fiscal vietnamien soit plus élevé que celui de nombreux autres pays de la région de l'ASEAN, de nombreuses entreprises et personnes rencontrent encore des difficultés lors de l'exécution des procédures administratives fiscales.

Quelques exemples concrets de la situation ci-dessus ont été présentés par Mme Nguyen Thi Cuc, présidente de l'Association de conseil fiscal, lors de l'atelier « Fiscalité et système financier sain pour un développement durable » organisé par le journal Lao Dong dans l'après-midi du 18 décembre.

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Mme Nguyen Thi Cuc, présidente de l'Association de conseil fiscal. Photo : Journal Lao Dong.

Mme Cuc a déclaré qu'en janvier, février et mars, les travailleurs ont des salaires très élevés en raison des primes du Nouvel An lunaire et du Nouvel An solaire, période pendant laquelle l'impôt sur le revenu des personnes physiques est élevé et doit être payé immédiatement. Dans les mois suivants, même si les revenus ne sont pas élevés, ce n'est qu'en mars de l'année suivante que la déduction pourra être calculée lors de la finalisation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Dans ce cas, l’argent des contribuables est dans le budget de l’État depuis plus de 10 mois.

Mme Cuc a exprimé son inquiétude quant au fait que si le budget de l'État est détourné par les contribuables, ces derniers seront condamnés à une amende, mais personne n'a été tenu responsable lorsque les contribuables et les entreprises tardent à récupérer l'impôt payé en trop.

Une autre histoire a été rapportée par le président de l'Association de conseil fiscal : il y avait un couple qui a diffusé en direct la vente de marchandises sur TikTok pendant 17 heures, a vendu 100 milliards de VND, le revenu réel était de 86 milliards de VND. Le lendemain, 150 milliards de dongs ont été vendus. S'ils ne s'inscrivent pas aux impôts, ils devront payer des impôts sur leur salaire et leurs traitements, à des taux allant de 5 à 35 %. S'ils s'inscrivent aux impôts, ils n'auront peut-être à payer que 1,5 % (1 % de TVA et 0,5 % d'impôt sur le revenu des personnes physiques). Ils veulent vraiment payer des impôts mais ne savent pas comment payer car ils n'ont pas d'établissement commercial (entreprise en ligne).

« Que faut-il faire pour que les particuliers et les entreprises puissent s'acquitter de leurs obligations fiscales de la manière la plus simple possible ? Le respect des obligations fiscales sera alors amélioré et la fraude fiscale réduite, ce qui profitera non seulement aux contribuables, mais aussi aux autorités fiscales, a recommandé Mme Cuc.

En outre, Mme Cuc a également exprimé des inquiétudes concernant l’histoire du remboursement de la taxe sur la valeur ajoutée. Participent à la chaîne de production de nombreuses entités F1, F2, F3, F4, F5… Par exemple, les entreprises achètent du bois auprès des ménages exploitants forestiers et le vendent ensuite aux entreprises de transformation et d’exportation du bois. Si même un F a un problème avec les factures et les documents, l'entreprise exportatrice de bois ne sera pas remboursée de la TVA. Il est donc nécessaire, selon Mme Cuc, de trouver des solutions pour soutenir les entreprises légitimes.

Lors de l'atelier, M. Hoang Quang Phong, vice-président de la Fédération vietnamienne du commerce et de l'industrie (VCCI), a cité les chiffres de l'enquête sur l'environnement des affaires menée par la VCCI en 2024 : jusqu'à 31 % des entreprises rencontrent encore des difficultés dans la mise en œuvre des procédures administratives fiscales, en particulier les micro, petites et moyennes entreprises.

« Les procédures administratives fiscales restent lourdes. Malgré de nombreuses améliorations, les processus de déclaration, de paiement, de remboursement et de finalisation des impôts restent complexes, ce qui entraîne des pertes de temps et des coûts pour les entreprises. Certaines réglementations fiscales ne sont pas interprétées ou appliquées de manière cohérente entre les administrations centrales et locales, ce qui entraîne un manque de transparence et une certaine imprévisibilité pour les entreprises », a commenté M. Phong.

L'IA sera appliquée à la gestion fiscale

Prenant note des commentaires des experts et des entreprises, M. Mai Son, directeur général adjoint du Département général des impôts, a déclaré : En 2025, le secteur fiscal repensera le processus commercial en matière de gestion fiscale, minimisera les étapes qui se chevauchent, se concentrera sur le soutien aux entreprises et aux contribuables, détectera et gérera rapidement les risques pour garantir un environnement commercial sain.

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M. Mai Son, Directeur général adjoint du Département général des impôts. Photo : Journal Lao Dong

La Direction Générale des Impôts continuera à construire une base de données Big Data, à promouvoir l'application de l'IA (intelligence artificielle) dans la gestion pour évaluer la « santé » des entreprises et des contribuables, conseillant ainsi le Ministère des Finances, le Gouvernement et l'Assemblée Nationale pour proposer des paquets de politiques fiscales raisonnables, supprimant les difficultés et les obstacles concernant les impôts pour les contribuables. Le système d’assistant virtuel (chatbot) actuellement testé au sein du département des impôts de Hanoi sera reproduit à l’échelle nationale.

M. Pham Quang Toan, directeur du département des technologies de l'information du département général des impôts, a fourni plus d'informations sur certains points saillants de la réforme des procédures administratives fiscales en 2025.

Demain (19 décembre), le portail d'information électronique pour les ménages/particuliers faisant du commerce électronique et des affaires sur des plateformes numériques sera officiellement lancé, permettant aux ménages/particuliers de s'enregistrer, de déclarer et de payer plus facilement les taxes sur le commerce électronique. Dans un avenir proche, il soutiendra efficacement 500 000 ménages et particuliers effectuant des activités de commerce électronique et faisant des affaires sur des plateformes numériques.

Au cours du premier trimestre 2025, le secteur fiscal déploiera l’automatisation des processus et appliquera les technologies de l’information pour répondre automatiquement aux remboursements d’impôt sur le revenu des particuliers afin de réduire le temps et les coûts de conformité pour les contribuables.

En janvier 2025, un programme pilote sera lancé pour utiliser les comptes d’identification des organisations afin d’utiliser les services électroniques des autorités fiscales, et sera largement déployé avant juillet 2025.

Au troisième trimestre 2025, le secteur fiscal mettra en œuvre l’utilisation de codes d’identification personnels au lieu de codes fiscaux personnels.

« De 2021 à aujourd'hui, le secteur fiscal a simplifié les procédures administratives de 304 à 235 procédures, économisant près de 600 milliards de VND en coûts de conformité des procédures administratives fiscales pour les contribuables, en intégrant 122/235 procédures administratives dans le portail national des services publics », a déclaré M. Mai Son, directeur général adjoint du Département général des impôts.