La BaoViet Bank réalise des bénéfices de plusieurs dizaines de milliards de dongs, mais ses créances douteuses se chiffrent en milliers de milliards de dongs.

Les revenus hors intérêts diminuent, les bénéfices « s'évaporent »

Selon le rapport financier du quatrième trimestre 2023, Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) a enregistré un revenu net d'intérêts pour l'ensemble de l'année 2023 atteignant 1 400 milliards de VND, soit une augmentation de 75 % par rapport à 2022.

La raison en est que les revenus d'intérêts provenant des prêts à la clientèle de BaoViet Bank ont fortement augmenté, passant de 780 milliards de VND (enregistrés au 31 décembre 2022) à 1 332 milliards de VND (enregistrés au 31 décembre 2023). En outre, les revenus d'intérêts provenant des transactions sur titres de créance ont également augmenté, atteignant 126 milliards de VND.

Dans le même temps, les activités de négociation de titres d'investissement de la banque ont enregistré une perte de 56 milliards de VND (au cours de la même période de 2022, BaoViet Bank a perdu 124 milliards de VND). En outre, la perte nette des autres activités s'est élevée à 192 milliards de VND, alors que le bénéfice de l'année précédente était de près de 84 milliards de VND.

En termes de dépenses, les dépenses d'exploitation de cette banque en 2023 ont augmenté à près de 806 milliards de VND contre 741 milliards de VND l'année dernière.

Il est à noter que les coûts de provisionnement du risque de crédit ont grimpé en flèche pour atteindre 1 072 milliards de VND, soit 91 %. C'est la raison pour laquelle le bénéfice avant impôts de BaoViet Bank a connu une croissance négative, atteignant seulement 89,6 milliards de VND, en baisse de 1% par rapport à l'année dernière.

N'oubliez pas que lors de l'assemblée générale des actionnaires au début de l'année, BaoViet Bank s'est fixé un objectif de 95 milliards de VND de bénéfice avant impôts pour l'ensemble de l'année 2023. Avec les résultats commerciaux ci-dessus, BaoVietBank ne peut pas mener à bien le plan de profit proposé.

Les créances douteuses au bilan augmentent, les créances douteuses du VAMC ne sont toujours pas propres

À la fin de 2023, le total des actifs de BaoViet Bank a atteint 84 644 milliards de VND, soit une augmentation de 8 % par rapport au début de l'année, dont les dépôts auprès d'autres établissements de crédit s'élevaient à près de 15 600 milliards de VND.

La bonne nouvelle est que les dépôts des clients ont augmenté de près de 11 500 milliards de VND, atteignant 53 000 milliards de VND à la fin de la période, les prêts aux clients ont également augmenté de 25 %, atteignant près de 41 400 milliards de VND.

Cependant, alors que les bénéfices sont modestes, restant à quelques dizaines de milliards de dongs, les créances douteuses de la BaoViet Bank continuent de gonfler pour atteindre des milliers de milliards de dongs, sans parler des créances douteuses de la VAMC.

La dette du groupe 3 (dette inférieure aux normes) a enregistré une légère baisse à la fin de 2023, mais les créances douteuses ont montré des signes de « groupes de saut », lorsque le groupe 4 (dette douteuse) et le groupe 5 (dette avec perte potentielle de capital) ont « bondi » à 192 milliards et 1 295 milliards de VND, respectivement.

Par rapport au chiffre enregistré à la fin de 2022, le total des créances douteuses de la BaoViet Bank a augmenté de 49 %. Le ratio des créances douteuses par rapport aux prêts en cours est passé de 3,34 % au début de l'année à 4 %, dépassant ainsi le niveau autorisé par la Banque d'État.

Au 31 décembre 2023, les créances douteuses de BaoViet Bank auprès de VAMC s'élevaient à près de 3 005 milliards de VND, soit une augmentation de plus de 14 % par rapport au début de l'année, soit une augmentation de 381 milliards de VND et le montant des provisions constituées s'élevait à près de 888 milliards de VND.

Les obligations spéciales émises par VAMC sont des titres de créance à durée limitée destinés à acheter des créances douteuses auprès d'établissements de crédit.

Les établissements de crédit comptabilisent les transactions de négociation de dette en utilisant des obligations spéciales conformément aux directives du communiqué officiel n° 8499/NHNN-TCKT publié par la Banque d'État du Vietnam le 14 novembre 2013 et du communiqué officiel n° 925/NHNN-TCKT publié par la Banque d'État du Vietnam le 19 février 2014.

Ces obligations spéciales sont classées comme titres de placement détenus jusqu'à l'échéance, comptabilisés à la valeur nominale à la date de transaction et ultérieurement reflétés à la valeur nominale moins la provision pour dépréciation.

Pour chaque créance irrécouvrable vendue à VAMC, la banque reçoit 01 obligation spéciale émise par VAMC. La valeur nominale de l'obligation spéciale correspond à la valeur comptable du principal impayé de la créance irrécouvrable après déduction du montant spécifique de la provision non utilisée constituée pour cette créance irrécouvrable.

Une fois la procédure d'achat et de vente de créances douteuses terminée, l'établissement de crédit doit réduire la valeur comptable de la créance douteuse, utiliser la provision spécifique non utilisée et clôturer le compte hors bilan retraçant les intérêts non récupérés de cette créance douteuse.

Comment (0)