El 25 de noviembre, la Fiscalía Popular Suprema emitió una acusación formal, procesando a 38 acusados en el caso de compra y venta de facturas que ocurrieron en Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited y unidades relacionadas.
De ellos, 6 personas fueron acusadas de violar las normas contables, lo que provocó graves consecuencias, entre ellas: Nguyen Thi Hoa, supervisora contable de las 3 empresas mencionadas (actualmente prófuga); Nguyen Dang Thuyet, director general de la compañía Thanh An Hanoi (prófugo) y su esposa Nguyen Nhat Linh, directora general adjunta; Do Thi Hoa, contadora jefe; Los dos acusados de Danh Medical Equipment Company Limited incluyen a Nguyen Quy Khai (director) y Bui Thi Mai Huong (contadora jefe).
Además, se propuso procesar a 32 personas por el delito de impresión, emisión y comercio ilegal de facturas y documentos para pago al presupuesto del Estado de conformidad con los incisos 1 y 2 del artículo 203, con una pena máxima de multa o prisión de 5 años.
Acusados Nguyen Dang Thuyet y Nguyen Thi Hoa. (Foto: Ministerio de Seguridad Pública)
Según la acusación, las tres empresas Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment y Trang Thi Medical Equipment establecieron dos sistemas de contabilidad denominados "interno" e "impuestos", utilizados en el software de contabilidad FAST para rastrear ingresos y gastos.
El sistema interno es compartido por tres empresas, reflejando las cifras reales relacionadas con las actividades comerciales desde 2017 hasta 2022. A partir del 30 de junio de 2022, cada empresa utilizará su propio sistema de contabilidad interna para contabilizar sus propias actividades comerciales.
El sistema de contabilidad fiscal refleja datos, documentos, informes financieros e informes de rendimiento empresarial para la declaración y liquidación de impuestos. Cada empresa tiene su propio sistema de contabilidad para la liquidación con la autoridad fiscal.
El departamento de TI de Thanh An Hanoi Company crea una contraseña de usuario para acceder al software para el personal de la Junta Directiva y del Departamento de Contabilidad de la Empresa. El Departamento de Contabilidad y el Contador Jefe asignan derechos de acceso a los empleados en el formulario de contabilidad de acuerdo a la asignación de cada área de trabajo.
Con base en documentos proporcionados por el Departamento de Impuestos de Hanoi y documentos extraídos del sistema de software FAST de las tres empresas, la fiscalía determinó que en el mismo período contable, las tres empresas establecieron dos sistemas de contabilidad financiera con datos inconsistentes. En particular, los datos sobre activos totales, capital total y beneficio total antes de impuestos en los años de 2017 a finales de 2022 presentan una enorme diferencia y no reflejan la realidad de las actividades empresariales ni de los datos contables.
En consecuencia, la diferencia entre activos totales y capital es de 4,286 billones de VND; diferencia en beneficio antes de impuestos de 2.092 mil millones de VND.
La evaluación del Departamento de Impuestos de Hanoi mostró que Thanh An Hanoi Company, Danh Company y Trang Thi Company utilizaron 19.167 facturas falsas para declarar deducciones del impuesto al valor agregado (IVA) sobre bienes y servicios adquiridos, lo que provocó una reducción del IVA a pagar y causó una pérdida al presupuesto de más de 62 mil millones de VND.
En cuanto al impuesto sobre la renta de las sociedades, las tres empresas mencionadas anteriormente también utilizaron facturas falsas (sin bienes y servicios adjuntos), compradas a empresas y hogares comerciales, para fines contables al realizar informes financieros, contabilizando los costos para determinar el monto del impuesto a pagar, lo que provocó una pérdida de más de 680 mil millones de VND.
El monto total de los daños al presupuesto estatal es de 743 mil millones de VND.
Fuente: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html
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