La Agencia de Policía de Investigación propuso procesar al acusado Nguyen Van Linh (nacido en 1986, oficial de tesorería bancaria) por el delito de malversación de bienes. Según la conclusión de la investigación, la tesorería centralizada de la oficina central de TPBank (HUB HO) almacena activos que incluyen oro, efectivo, papeles valiosos, sellos importantes, activos colaterales... Para el oro, la tesorería se divide en 3 estados para su gestión.

En consecuencia, TPBank acepta conservar el oro SJC y DOJI a cambio de una tarifa, incluida la conservación de la serie original (al devolverlo, se recibirá el oro en su estado original) y no en serie (al devolverlo, se recibirá la cantidad total de oro conservada).

Respecto al comercio de oro, el oro SJC es almacenado por TPBank y utilizado para transacciones de compra y venta con clientes. Oro como garantía (como colateral): TPBank presta dinero a los clientes y utiliza lingotes de oro SJC como garantía. Después de recibir la hipoteca, el oro se sella según las regulaciones de TPBank y se guarda en la bóveda.

En particular, el oro destinado al comercio y el oro conservado son inventariados diariamente y periódicamente por el Comité de Gestión de Almacenes los días 30 de junio y 31 de diciembre de cada año.

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Ilustración: Chi Hung

Alrededor de 2017, Nguyen Van Linh fue tesorero y miembro del Consejo de Gestión de Tesorería en el Centro de Transacciones de la Sede de TPBank. Linh notó que el oro prometido en la bóveda fluctuaba poco, los clientes que prometían oro tenían un cronograma claro de pago y vencimiento registrado en el libro de administración, la verificación y el recuento de este tipo de activo solo se realizaban dos veces al año y se anunciaban con anticipación.

Por lo tanto, a Linh se le ocurrió la idea de apropiarse del oro de la bóveda (almacenado en la caja fuerte para comprar y vender oro, guardándolo para otros) y luego sacar el oro de la caja fuerte para hipotecarlo para reemplazar la escasez y evitar el inventario diario.

Apropiación sofisticada del oro

A partir de la información contable, Linh determinó que un cliente llamado C. hipotecó 246 taels de oro SJC, pero sólo pagó en papel y guardó el oro en un almacén fijo. Linh planeó confiscar el oro de la caja fuerte y reemplazarlo con el oro que el Sr. C. estaba hipotecando.

El 5 de julio de 2017, después de completar el inventario de oro del final del día, aprovechándose de la negligencia de otros miembros de la Junta de Administración de Almacén, Linh sacó 246 taels de oro SJC de la caja fuerte que contenía "oro para venta y custodia" y los puso en una bolsa de plástico y los puso en una caja de metal.

En la mañana del 6 de julio de 2017, durante el proceso de apertura del almacén para recibir fondos para las sucursales, Linh llevó una caja de metal que contenía 246 taels de oro SJC al almacén de reserva (un espacio fuera de la bóveda, la entrada y la salida al almacén de reserva no se gestionan ni controlan).

A última hora de la mañana, aprovechando el momento en que el personal de tesorería fue al cajero automático para cobrar fondos, Linh entró en el almacén para sacar 246 taels de oro SJC y vendió los 246 taels por más de 8.800 millones de VND. El acusado depositó todo el importe mencionado en una cuenta de valores.

Al final de la jornada laboral del 6 de julio de 2017, después de realizar un inventario con la Junta de Administración de Almacenes y Fondos, Linh colocó la bolsa de oro del Sr. C que contenía 246 taels en la caja fuerte de oro de "compra, venta y conservación" para reemplazar el libro de oro que Linh había tomado. Por lo tanto, durante un largo período de tiempo, los demás miembros del Consejo de Administración del Almacén no detectaron la escasez de activos.

El 22 de marzo de 2019, el Sr. C. había pagado totalmente el préstamo y había recibido 246 taels de oro del TPBank. Para evitar que se detectara la cantidad faltante de oro que había sido apropiada, Linh cortó el sello de la bolsa de oro de la Compañía DOJI en la bóveda, sacó 246 taels de oro SJC y luego los puso en la caja fuerte que contenía el oro comprado y vendido por el banco.

El 15 de enero de 2021, en la bóveda bajo la responsabilidad de administrar Linh, se encontraron 561 taels adicionales de oro SJC, que fueron garantía del préstamo bancario de la Sra. H.

Al darse cuenta de que era más seguro utilizar el oro hipotecado de la Sra. H. para reemplazar los 246 taels de oro SJC que se habían apropiado, Linh sacó de la bóveda la caja de metal que contenía el oro hipotecado de la Sra. H. para romper la cerradura, sacó 246 taels de oro SJC, los empaquetó, los selló y los puso en la caja fuerte de oro de "compra, venta y conservación". Linh guardó el oro restante en una caja de metal en el "almacén de seguridad".

El 9 de agosto de 2023, Linh devolvió a la bóveda los 561 taels de oro prometidos a la Sra. H. Después de que la Sra. H. saldara la cuenta, no había otra cantidad de oro adecuada en el almacén para compensar los 246 taels de oro que se había apropiado. Linh no pudo devolverlo, por lo que se entregó.