Experiencia en la recaudación de impuestos al tabaco en el mundo y oportunidades para Vietnam

A lo largo de los años, muchos países del mundo han demostrado que aumentar los impuestos al tabaco es una de las medidas más eficaces para reducir el consumo de tabaco y proteger la salud pública.

Experiencia en la recaudación de impuestos al tabaco en el mundo y oportunidades para Vietnam

A lo largo de los años, muchos países del mundo han demostrado que aumentar los impuestos al tabaco es una de las medidas más eficaces para reducir el consumo de tabaco y proteger la salud pública.

Reducir el consumo aumentando los impuestos

Países de todo el mundo han adoptado aumentos de los impuestos al tabaco en diversas formas y han logrado resultados positivos en la reducción de las tasas de tabaquismo, especialmente entre los jóvenes.

A lo largo de los años, muchos países del mundo han demostrado que aumentar los impuestos al tabaco es una de las medidas más eficaces para reducir el consumo de tabaco y proteger la salud pública.

Para Vietnam, un país que enfrenta graves problemas de salud causados ​​por el tabaco, adoptar la experiencia internacional en el aumento de los impuestos al tabaco podría ser un paso importante en la lucha contra los efectos nocivos del tabaco.

Por ejemplo, en Filipinas, el país ha logrado resultados impresionantes al reducir las tasas de tabaquismo en un 30% y aumentar los ingresos fiscales en más de un 400% después de la reforma del impuesto al tabaco.

En 2012, Filipinas inició un proceso de reforma del impuesto al tabaco consolidando cuatro tasas de impuestos especiales en una sola tasa en 2017, seguida de un aumento adicional de 5 pesos por paquete de cigarrillos cada año, hasta llegar a 60 pesos (equivalente a 1 dólar estadounidense) por paquete de cigarrillos en 2023. Esta reforma aumentó el impuesto especial sobre los cigarrillos de calidad superior en un 110% y sobre los cigarrillos de calidad media en más de un 700% en comparación con 2012.

Como resultado, la tasa de tabaquismo en Filipinas ha disminuido drásticamente del 27% en 2009 al 19,5% en 2021, lo que equivale a una reducción del 30%. Al mismo tiempo, los ingresos procedentes del impuesto especial aumentaron de unos 680 millones de dólares en 2012 a 2.900 millones de dólares en 2022.

La reforma del impuesto al tabaco en Filipinas es un claro ejemplo de una política en la que todos ganan: se protege la salud pública y se aumentan los ingresos nacionales.

En Tailandia, entre 1993 y 2017, el gobierno tailandés aumentó el impuesto especial sobre los cigarrillos 11 veces, un promedio de aproximadamente una vez cada dos años.

Como resultado, los impuestos al tabaco aumentaron del 55% al ​​90% del precio mayorista gravado (lo que equivale a un aumento del 120% al 693% del precio de fábrica si se calcula utilizando el método de cálculo de impuestos de Vietnam).

En 2017, Tailandia continuó reformando los impuestos al tabaco, pasando de un sistema impositivo proporcional a un sistema impositivo mixto con tasas impositivas de: 20% del precio minorista (para cigarrillos de 60 THB/paquete) más 1,2 THB/cigarrillo.

Como resultado, los ingresos presupuestarios aumentaron más de cuatro veces (de 500 millones de dólares en 1993 a casi 2.300 millones de dólares en 2017), la tasa de tabaquismo (tanto hombres como mujeres) a nivel nacional disminuyó del 32% (en 1991) al 19,91% (en 2017), mientras que la producción de cigarrillos no varió mucho, fluctuando alrededor de 2 mil millones de paquetes por año.

La experiencia en la reforma del impuesto al tabaco en Tailandia y Filipinas ha demostrado que la imposición de impuestos elevados y el aumento constante de los impuestos al tabaco han ayudado a reducir las tasas de tabaquismo, reducir el consumo de tabaco en la comunidad y aumentar los ingresos fiscales procedentes del tabaco.

Australia es uno de los países pioneros en aumentar los impuestos al tabaco para reducir las tasas de tabaquismo. El Gobierno australiano ha implementado una serie de aumentos de impuestos al tabaco desde 2010 y ha establecido una hoja de ruta para continuar con estos aumentos hasta 2020.

Uno de los resultados notables es que la tasa de tabaquismo en Australia ha disminuido del 16,2% en 2010 al 11,6% en 2020.

Además de los aumentos de impuestos, Australia también ha lanzado fuertes campañas mediáticas, incluyendo advertencias sanitarias gráficas en los paquetes de cigarrillos y una campaña de "Día sin fumar". La combinación de aumentos de impuestos y medidas de educación pública ha producido un efecto sinérgico en la reducción del consumo de tabaco.

El Reino Unido también es un país con fuertes políticas fiscales sobre el tabaco. El gobierno británico ha introducido un impuesto especial sobre el tabaco y ha aplicado aumentos impositivos anuales.

Según las estadísticas, cuando aumentaron los impuestos a los cigarrillos, el consumo de cigarrillos disminuyó significativamente, especialmente entre los jóvenes. Aunque los aumentos de impuestos a veces encuentran oposición por parte de fabricantes y consumidores, los estudios muestran que esta política ha ayudado a reducir la tasa de tabaquismo, aumentando al mismo tiempo los ingresos del presupuesto nacional.

En Nueva Zelanda, el gobierno ha aplicado una política de aumento continuo de los impuestos al tabaco durante la última década y ha logrado resultados muy positivos.

Según las investigaciones, el aumento de impuestos ha reducido las tasas de tabaquismo entre adultos y jóvenes. Nueva Zelanda también se ha fijado el objetivo de convertirse en un país "libre de tabaco" para 2025, con un fuerte apoyo mediante aumentos de impuestos al tabaco y campañas de promoción de la salud.

¿Qué experiencia para Vietnam?

Vietnam se encuentra actualmente entre los países con las tasas de tabaquismo más altas del sudeste asiático. Según una encuesta de la Organización Mundial de la Salud (OMS), la tasa de consumo de tabaco entre los adultos en Vietnam supera el 40%.

Estas cifras muestran que aumentar los impuestos al tabaco es una medida urgente para reducir los efectos nocivos del tabaco sobre la salud pública, especialmente en el contexto del rápido aumento de las enfermedades relacionadas con el tabaco.

Actualmente, Vietnam aplica impuestos al tabaco a niveles relativamente bajos en comparación con otros países de la región. Según un estudio de la Organización Mundial de la Salud (OMS), el impuesto al tabaco en Vietnam representa sólo el 35% de los precios al por menor, mientras que esta cifra en países como Australia, Reino Unido o Canadá es del 70-80%.

El gobierno vietnamita puede aprender de las experiencias de estos países para aumentar los impuestos al tabaco, reduciendo así el atractivo de los cigarrillos para los consumidores.

Estudios internacionales muestran que aumentar los impuestos al tabaco es una de las medidas más efectivas para reducir las tasas de tabaquismo entre los jóvenes. Hacer que los cigarrillos sean más caros provocará que muchas personas, especialmente los jóvenes, abandonen el hábito de fumar.

Vietnam se enfrenta actualmente a una tasa creciente de tabaquismo entre adolescentes, por lo que una política fiscal fuerte sobre el tabaco podría ayudar a desalentar el hábito desde una edad temprana.

Al aumentar los impuestos al tabaco, Vietnam puede crear una gran fuente de ingresos para el presupuesto nacional. Sin embargo, los ingresos fiscales deben utilizarse para los fines adecuados, especialmente para el control del tabaco y la atención de la salud pública.

Los gobiernos pueden invertir en campañas para educar a la gente sobre los efectos nocivos del tabaco, apoyar a quienes desean dejar de fumar y mejorar los servicios de salud para las personas con enfermedades relacionadas con el tabaco.

Aumentar los impuestos al tabaco es una de las medidas más eficaces para reducir las tasas de tabaquismo, especialmente cuando se combina con estrategias integrales de control del tabaco.

Países como Australia, el Reino Unido y Nueva Zelanda han demostrado que aumentar los impuestos al tabaco puede reducir las tasas de tabaquismo, proteger la salud pública y ahorrar en costos de atención médica.

Para reducir eficazmente el consumo de tabaco, la Organización Mundial de la Salud recomienda añadir un impuesto específico (para pasar a un sistema impositivo mixto) a un nivel suficientemente alto y aumentarlo de manera regular para que los precios del tabaco se mantengan al ritmo del crecimiento del ingreso y avancen gradualmente hacia la tasa impositiva óptima del 75% del precio al por menor para contribuir al objetivo de reducir el consumo de tabaco.

La adición del impuesto absoluto a la estructura del impuesto al consumo especial es coherente con las recomendaciones de la Organización Mundial de la Salud y las tendencias internacionales.

Las Directrices de la OMS para la aplicación del artículo 6 del Convenio Marco para el Control del Tabaco establecen que las Partes deberían considerar la posibilidad de implementar un sistema de impuestos especiales absolutos o mixtos, con precios mínimos para los productos de tabaco, ya que estos sistemas tributarios tienen ventajas sobre los sistemas tributarios puramente ad valorem.

Según el informe de la Organización Mundial de la Salud, el número de países que aplican impuestos proporcionales está disminuyendo (de 45 países en 2010 a 34 países en 2022), y la tendencia a cambiar a sistemas tributarios absolutos o mixtos (que aplican tanto impuestos proporcionales como absolutos) está aumentando (en el período de 2010 a 2022, el número de países que aplican impuestos mixtos aumentó de 51 a 64 países; el número de países que aplican impuestos absolutos también aumentó de 59 a 70 países).

En la región del Sudeste Asiático, hay 6 países que actualmente aplican un sistema impositivo absoluto (Brunei, Indonesia, Malasia, Filipinas, Singapur y Myanmar), 2 países que aplican un sistema impositivo mixto (Laos y Tailandia) y solo 2 países que aún aplican un sistema impositivo proporcional, incluidos Vietnam y Camboya.

En cuanto a las tasas impositivas, para garantizar el logro del objetivo de reducir el consumo de tabaco de acuerdo con la Estrategia nacional de prevención del daño del tabaco para 2030 aprobada por el Primer Ministro, el Ministerio de Salud y la Organización Mundial de la Salud recomiendan agregar una tasa impositiva absoluta sobre los productos de tabaco a una tasa de al menos VND 5.000/paquete para 2026 y aumentar gradualmente a VND 15.000/paquete para 2030, además del impuesto proporcional actual. El plan específico recomendado es el siguiente:

Recomendaciones sobre el impuesto especial al consumo del tabaco
Año	Impuesto especial al consumo (VND/paquete)	Tasa de impuesto (% del precio de venta del fabricante o importador)
2026	5.000	75%
2027	7.500	75%
2028	10.000	75%
2029	12.500	75%
2030	15.000	75%

Este plan recomendado por el Ministerio de Salud y la OMS ayudará a reducir la tasa de tabaquismo entre hombres y mujeres a menos del 36% y el 1,0% respectivamente para 2030, logrando así los objetivos de la Estrategia Nacional de Prevención del Daño del Tabaco en Vietnam.

Esta opción también reduciría significativamente el número total de fumadores, con una reducción de unas 696.000 personas en 2030 en comparación con 2020.

Esta opción también aumentaría los ingresos fiscales reales anuales ajustados a la inflación en un 169%, lo que equivale a 29,3 billones de VND adicionales por año en ingresos fiscales por el tabaco en comparación con 2020.

Fuente: https://baodautu.vn/kinh-nghiem-tang-thue-thuoc-la-tren-the-gioi-va-co-hoi-cho-viet-nam-d231480.html