¿Qué tiene de “especial” la empresa auditora en el caso Saigon Dai Ninh?

DFK Vietnam Auditing se presentó como miembro independiente de DFK International desde 2007. Los resultados comerciales de esta empresa de auditoría son bastante especiales cuando los ingresos principales no provienen de la auditoría...

El señor Nguyen Cao Tri se muestra cansado en el tribunal - Foto: HUU HANH

La conclusión de la investigación recién emitida por la Agencia de Policía de Investigación del Ministerio de Seguridad Pública establece claramente que para ser considerado para una extensión del proyecto Dai Ninh, el magnate Nguyen Cao Tri, director general de Saigon Dai Ninh Company, debe demostrar su capacidad financiera, con un capital social de 2.000 billones de VND.

Para legalizar los documentos, el Sr. Tri firmó un contrato con DFK Vietnam Auditing Company Limited.

La agencia de investigación acusó a los auditores de DFK de firmar y emitir un informe de auditoría sobre la situación de las contribuciones de capital estatutario de los accionistas, determinando que la contribución de capital del propietario era de 2.000 billones de VND a pesar de no haber pruebas suficientes y de no trabajar con la junta directiva, la junta del director general y el representante legal de Saigon Dai Ninh Company.

DFK recibió un contrato de auditoría de 50 millones de VND del Sr. Nguyen Cao Tri

En su sitio web, DFK Vietnam Auditing dijo que es una de las pocas empresas de auditoría en Vietnam fundada por auditores que han trabajado durante muchos años para las principales firmas de auditoría del mundo (Big4).

La firma también se describe a sí misma como miembro independiente de DFK International, una red internacional de firmas de auditoría y asesoría empresarial con sede en el Reino Unido, compuesta por 219 firmas miembro que operan en 101 países.

Actualmente, DFK Vietnam tiene su sede en el distrito de Tan Binh, ciudad de Ho Chi Minh. El representante legal y director general es el Sr. Nguyen Luong Nhan, y el presidente de la junta directiva es el Sr. Pham The Hung.

Respecto a la situación comercial, según el informe, los ingresos de DFK Vietnam en 2023 alcanzarán casi 44 mil millones de VND. Cabe destacar que a lo largo de los años otros ingresos han representado la mayor parte de la estructura de ingresos totales de la empresa.

En 2023, los ingresos por auditoría de interés público fueron solo 90 millones de VND, los 43 mil millones de VND restantes fueron "otros ingresos". El informe no detalla otros ingresos.

En términos de gastos, DFK Vietnam gastó más de 41,7 mil millones de VND en 2023. La mayor parte de la estructura de gastos es salario y bonificaciones con más de 25,5 mil millones de VND. Como resultado, el beneficio después de impuestos de DFK en 2023 será de más de 1.400 millones de VND.

En comparación con el año pasado, los resultados empresariales de esta empresa auditora han disminuido. Según el informe de 2022, los ingresos de DFK Vietnam alcanzaron los 49,2 mil millones de VND y el beneficio después de impuestos fue de más de 2 mil millones de VND.

	Ingresos totales	Otros ingresos	Beneficio después de impuestos
2019	48.35	48.23	0.3
2020	47.6	46.7	1,55
2021	49,5	47.4	2
2022	49.2	48	2
2023	43.7	43.6	1.4

Los ingresos de DFK Vietnam provienen principalmente de otros ingresos, los ingresos por auditoría de interés público son muy bajos - Datos: BCMB

Según la agencia de investigación, la auditoría de 2020 a Saigon Dai Ninh Company realizada por DFK Vietnam tiene un valor de contrato de servicios de auditoría de 50 millones de VND.

Sin embargo, no hay pruebas suficientes para determinar el papel de la empresa auditora como cómplice de Nguyen Cao Tri o como criminal independiente.

Por lo tanto, el organismo de investigación recomienda que el Ministerio de Finanzas considere y maneje administrativamente a la entidad legal DFK Auditing Company y a las personas físicas por realizar el informe de auditoría sobre el capital estatutario de Saigon Dai Ninh Company en contra de la ley y violando las normas de auditoría.

Las empresas auditoras aparecen repetidamente en casos importantes

Recientemente, muchos auditores han sido multados, suspendidos, se les han revocado sus licencias de ejercicio e incluso han sido procesados, como en los casos de FLC y Tan Hoang Minh.

Al igual que en el caso del Sr. Trinh Van Quyet, dos empresas de auditoría firmaron informes "falsos" para ayudar a que las acciones de ROS salieran a bolsa. De igual forma, Tan Hoang Minh también “ordenó” una auditoría, a partir de la cual el informe financiero fue modificado “mágicamente” para cumplir con las condiciones para la emisión de bonos.

En el escándalo de Van Thinh Phat, las cuatro firmas de auditoría más grandes del mundo, comúnmente conocidas como Big4, con la excepción de PwC, tres unidades (KPMG, Deloitte, Ernst & Young) participaron en la auditoría de SCB durante muchos años pero no detectaron ninguna irregularidad.

Según el informe del Ministerio de Finanzas, a finales de febrero de 2024, había 221 empresas que prestaban servicios de auditoría y 2.343 auditores en ejercicio en todo el país.

En 2023, el Ministerio de Finanzas impuso sanciones administrativas a 21 firmas de auditoría y 3 auditores en ejercicio, suspendió temporalmente a 17 auditores debido a registros de auditoría de mala calidad, los auditores violaron gravemente las normas...

Hablando con Tuoi Tre Online , un experto en el campo de auditoría dijo que los informes de auditoría son un servicio que garantiza la información financiera de quienes lo utilizan.

Los errores, los descuidos, los "apretones de manos" y las colusiones en la profesión de auditoría pueden causar daños significativos...

Fuente: https://tuoitre.vn/cong-ty-kiem-toan-trong-vu-an-sai-gon-dai-ninh-kinh-doanh-co-gi-dac-biet-20241105091142208.htm