Primer plano de una empresa de nidos de pájaro que emitió facturas por más de 34 billones de VND en 7 días

El 22 de julio, en respuesta a VTC News, un representante del Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh dijo que la empresa que emitió una factura de 34.000 billones de VND en 7 días fue Hubnest Bird's Nest Company Limited.

Esta empresa se estableció el 11 de octubre de 2022 con el código fiscal 0317512399. Hubnest Bird's Nest Company tiene un domicilio social en 435R Pham Van Dong, Ward 11, Distrito de Binh Thanh. La representante es la Sra. Pham Thi Huong (nacida en 1992, residente en el Distrito 10 de Ciudad Ho Chi Minh). El capital social de la empresa es de 2.500 millones de VND y solo tiene 1 empleado.

La ubicación de registro comercial de Hubnest Bird's Nest Company Limited en el distrito de Binh Thanh ha emitido facturas por más de 34.000 billones de VND en 7 días. (Foto: Chau An)

La línea de negocio de Hubnest Bird's Nest Company es la venta al por mayor de alimentos (no opera en la sede central); bebidas al por mayor; venta al por menor de alimentos, bebidas, cigarrillos, tabaco; venta al por menor de alimentos en establecimientos especializados; Venta al por menor de bebidas en establecimientos especializados.

Según los reporteros de VTC News, la dirección de registro comercial de Hubnest Bird's Nest Company es una casa de 3 pisos de aproximadamente 3,5 m de ancho. Esta es también la ubicación comercial de otra empresa.

La casa ubicada en 435R Pham Van Dong también es la ubicación comercial de otra empresa. (Foto: Chau An)

Según el Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh, los datos de la declaración del impuesto al valor agregado (IVA) del primer trimestre de 2023 de Hubnest Bird's Nest Company muestran que esta empresa emitió 6 facturas electrónicas y declaró ingresos por 34,567 mil millones de VND, sin IVA a pagar.

Además, según el Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh ha realizado un informe inicial a esta unidad sobre el incidente. En concreto, el contenido de la factura de la empresa muestra “Contrato de futuros sobre índice VN30F2210 octubre de 2022; VN30F2211 noviembre de 2022; VN30F2212 diciembre de 2022; VN30F2301 enero de 2023; VN30F2302 febrero de 2023; VN30F2303 marzo de 2023”. En el campo de nombre del comprador dice "el cliente no tomó la factura".

Aunque la factura de entrada no genera IVA, la empresa determina el valor de compra en la declaración de IVA a través de la lista detallada de transacciones de una gran compañía de valores con sede en el Distrito 1, Ciudad Ho Chi Minh. Después de verificar el sistema y descubrir que la empresa había emitido facturas electrónicas con ingresos "enormes", el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh invitó a la empresa a explicar sus operaciones.

Según la explicación de la empresa a la autoridad fiscal, Hubnest Bird's Nest Company comercia con nidos de pájaros pero tiene actividades de negociación de valores derivados con el código VN30. Esta empresa realiza transacciones a través de una gran compañía de valores utilizando el método de conciliación de órdenes.

Aunque el capital registrado de la empresa es de solo 2.500 millones de VND, los ingresos generados en el primer trimestre de 2023 ascienden a 34.567, decenas de miles de veces más que el capital registrado. La empresa explicó que debido a que la rotación de capital de la empresa es grande, la característica de las actividades de valores derivados es un índice de apalancamiento muy grande, 4 veces el capital.

En concreto, una empresa puede utilizar 250 millones de VND de margen (equivalente al 25%) para negociar un contrato de futuros de 1.000 millones de VND y repetir la transacción muchas veces al día.

Por lo tanto, Hubnest Bird's Nest Company negoció alrededor de 30.634 contratos, lo que representa entre el 0,5 y el 0,7% del total de transacciones del mercado, pero el capital comercial real fue de solo 4.380 millones de VND.

Debido a que Hubnest Bird's Nest Company tiene un tipo de negocio nuevo y único con una naturaleza legal compleja, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh ha solicitado al Departamento de Impuestos de la Ciudad de Ho Chi Minh que dirija, oriente y descentralice la gestión. Sin embargo, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh propuso que las empresas todavía tienen que emitir facturas de acuerdo con las regulaciones, aunque los ingresos derivados del comercio de valores derivados no están sujetos al IVA de acuerdo con las regulaciones.
Anteriormente, como informó VTC News, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh descubrió que en solo 7 días, una empresa de bajo presupuesto había emitido continuamente muchas facturas por un valor total de más de 34.000 billones de VND, equivalentes a 1.500 millones de dólares.

El Sr. Dang Khac Phuc, jefe del Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh, compartió que al verificar estas facturas, la factura del nido de pájaro solo tenía 40 millones de VND, los más de 34.000 billones de VND restantes se exportaron al mercado de valores. El Departamento de Impuestos envió un documento solicitando a la compañía de valores e informó al Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh.

El Sr. Phuc dijo que actualmente las empresas son muy diversas en términos de industrias, campos y formas comerciales. Por tanto, la gestión tributaria también se enfrenta a una serie de riesgos, normalmente el uso ilícito de la factura electrónica. Además de las empresas que obtienen ganancias en la producción y actividades comerciales, también hay un grupo de empresas que quieren encontrar ganancias fuera de la producción.

Según el Sr. Phuc, pagar menos impuestos también aumenta las ganancias de las empresas, lo que constituye evasión fiscal. Esto crea una oferta y demanda de facturas, lo que lleva a la formación de empresas que compran y venden facturas ilegales.

Además, los funcionarios fiscales no cuentan con herramientas adecuadas para verificar la emisión y uso de facturas y documentos electrónicos. Mientras tanto, si se utilizan facturas electrónicas, las empresas pueden tener su sede en cualquier lugar y emitir facturas por valor de miles de millones de dongs las 24 horas del día.

“ Las empresas que emiten facturas electrónicas pueden emitirlas transfronterizamente o en cualquier momento del día. Por lo tanto, al sector tributario le resulta imposible detectar infracciones de inmediato”, afirmó el Sr. Phuc.

DAI VIET

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Fuente: https://vtc.vn/can-canh-doanh-nghiep-yen-sao-xuat-hoa-don-hon-34-000-ty-dong-trong-7-ngay-ar807795.html