Die Begleichung uneinbringlicher Forderungen wird im Bankensektor weiterhin mit zahlreichen Schwierigkeiten verbunden sein.

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Statistiken auf Grundlage von Daten mehrerer Wertpapierfirmen zufolge wird der Nachsteuergewinn börsennotierter Banken im vierten Quartal 2023 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum voraussichtlich um 25 % steigen. Die Gewinne der Banken verbesserten sich im letzten Quartal des Jahres vor allem aufgrund der verstärkten Kreditvergabe der Banken und eines starken Rückgangs der Finanzierungskosten.

Die Qualität der Vermögenswerte bleibt jedoch ein wichtiger Punkt im Geschäftsergebnisbild für 2023. Die branchenweite Forderungsausfallquote liegt bei 2,2 %, ein Anstieg um 64 Basispunkte im Vergleich zu 2022 und der höchste Stand seit 2015.

Fast alle Banken verzeichneten weiterhin einen Anstieg der Forderungsausfallquote im Vergleich zum Jahresbeginn und den Vorquartalen. Im Durchschnitt verzeichneten die staatlichen Aktienbanken im Vergleich zum Jahresbeginn einen Zuwachs von 0,4 Prozent, während der Zuwachs bei den Aktienbanken 0,7 Prozent betrug. Gleichzeitig sank auch die Deckungsquote für uneinbringliche Forderungen auf den niedrigsten Stand seit Ende 2020 und lag bei 93,8 % (im Jahr 2022 beträgt diese Quote 136,9 %).

So zeigt beispielsweise der Finanzbericht der TPBank für das vierte Quartal 2023, dass der Nettogewinn der Bank in diesem Quartal im Vergleich zum gleichen Zeitraum im Jahr 2022 um 67,5 % zurückging, obwohl die gesamten Betriebserträge stark wuchsen.

Der starke Gewinneinbruch im vierten Quartal hat dazu geführt, dass der Nettogewinn der TPBank für das gesamte Jahr 2023 im Vergleich zu 2022 um 28,7 % auf 4.463 Milliarden VND zurückging.

Der Grund dafür ist, dass die Rückstellungskosten im vierten Quartal 2023 stark anstiegen, mehr als 17-mal höher als im gleichen Zeitraum, wodurch die Rückstellungskosten für das gesamte Jahr auf 3.946 Milliarden VND stiegen, was einem Anstieg von 114 % gegenüber 2022 entspricht.

Bemerkenswert ist, dass die Forderungsausfallquote der TPBank am Ende des vierten Quartals 2023 bei 2,05 % lag, was einem Rückgang von 0,93 Prozentpunkten gegenüber dem Vorquartal entspricht, aber immer noch hoch ist im Vergleich zu 0,84 % am Ende des Jahres 2022.

Durch die Erhöhung der Rückstellungen im letzten Quartal 2023 wird die Deckungsquote für uneinbringliche Forderungen (LLR) der Bank bis Ende 2023 auf 63,7 % steigen. Sie liegt jedoch immer noch deutlich unter den 135 % Ende 2022, was darauf hindeutet, dass sich die Qualität der Vermögenswerte in der kommenden Zeit weiter verschlechtern könnte.

Obwohl die ACB die niedrigste Forderungsausfallquote im System hat und Ende letzten Jahres nur 1,2 % der gesamten ausstehenden Kredite ausmachte, hat der Forderungsausfall der ACB 5.885 Milliarden VND erreicht, ein Anstieg von 93 % im Vergleich zum Ende des Jahres 2022. Auch die Kosten für die Kreditrisikovorsorge stiegen dramatisch von 70 Milliarden VND im Jahr 2022 auf 1.804 Milliarden VND im Jahr 2023.

In Bezug auf die Geschichte der uneinbringlichen Kredite im Bankensektor sagte der Finanzanalyst Dr. Nguyen Duy Phuong, Investmentdirektor bei DG Capital, dass die Defizite des Jahres 2023 zwar nicht überwunden seien, mit Blick auf das Jahr 2024 jedoch Risikofaktoren vorhanden seien, die sich aus der langsamer als erwarteten Erholungsgeschwindigkeit der Kreditnachfrage und der anhaltenden Verschlechterung der Qualität der Vermögenswerte ergeben.

Einige Inhalte zum Umgang mit uneinbringlichen Forderungen und Sicherheiten in der Resolution 42/2017/QH14 wurden in Kapitel XII des Gesetzes über Kreditinstitute in der Fassung von 2024 offiziell legalisiert.

Es gibt jedoch noch immer viele Probleme, die Anlass zur Sorge geben, da das kürzlich verabschiedete, überarbeitete Gesetz über Kreditinstitute Regelungen zur Beschlagnahme von gesicherten Vermögenswerten, zur Beschlagnahme von Vermögenswerten der Partei, gegen die vollstreckt werden soll, zur Rückgabe gesicherter Vermögenswerte als Beweismittel in Strafverfahren und zu Verwaltungsverstößen bei uneinbringlichen Forderungen gestrichen hat. Zudem wurde der Kreis der am Kauf und Verkauf uneinbringlicher Forderungen beteiligten Personen nicht erweitert, was die Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen erschweren könnte.

Daraus lässt sich schließen, dass die Bearbeitung uneinbringlicher Forderungen mehr Zeit in Anspruch nehmen wird und Banken mit guten Puffern und Kapitalpuffern mehr Vorteile haben werden“, äußerte Dr. Nguyen Duy Phuong seine Meinung.

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