Strafverfolgung gegen CEO-Paar im Ring, der fast 19.200 gefälschte Rechnungen gekauft hat

Am 25. November erhob die Oberste Volksstaatsanwaltschaft Anklage gegen 38 Angeklagte im Zusammenhang mit Kauf- und Verkaufsrechnungen, die bei der Thanh An Ha Noi Company Limited, der Danh Medical Equipment Company Limited, der Trang Thi Medical Equipment Company Limited und verwandten Unternehmen angefallen waren.

Sechs dieser Personen wurden beschuldigt, gegen Buchhaltungsvorschriften verstoßen zu haben, was schwerwiegende Folgen hatte, darunter: Nguyen Thi Hoa, Buchhaltungsleiterin der drei oben genannten Unternehmen (derzeit auf der Flucht); Nguyen Dang Thuyet, Generaldirektor der Thanh An Hanoi Company (auf der Flucht) und seine Frau Nguyen Nhat Linh, stellvertretende Generaldirektorin; Do Thi Hoa, Hauptbuchhalterin; Zu den beiden Angeklagten der Danh Medical Equipment Company Limited gehören Nguyen Quy Khai (Direktor) und Bui Thi Mai Huong (Hauptbuchhalterin).

Darüber hinaus wurde vorgeschlagen, 32 Personen wegen des Verbrechens des illegalen Druckens, Ausstellens und Handels mit Rechnungen und Dokumenten zur Zahlung an den Staatshaushalt gemäß Absatz 1 und Absatz 2, Artikel 203 strafrechtlich zu verfolgen. Die Höchststrafe besteht in einer Geldstrafe oder einer Freiheitsstrafe von fünf Jahren.

Die Angeklagten Nguyen Dang Thuyet und Nguyen Thi Hoa. (Foto: Ministerium für öffentliche Sicherheit )

Der Anklageschrift zufolge haben die drei Unternehmen Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment und Trang Thi Medical Equipment jeweils zwei Buchhaltungssysteme mit den Namen „Intern“ und „Steuer“ eingerichtet, die auf der Buchhaltungssoftware FAST basieren und zur Erfassung von Einnahmen und Ausgaben verwendet werden.

Das interne System wird von drei Unternehmen gemeinsam genutzt und spiegelt die tatsächlichen Zahlen im Zusammenhang mit den Geschäftsaktivitäten von 2017 bis 2022 wider. Ab dem 30. Juni 2022 wird jedes Unternehmen sein eigenes internes Buchhaltungssystem verwenden, um seine eigenen Geschäftsaktivitäten abzurechnen.

Das Steuerbuchhaltungssystem bildet Daten, Dokumente, Finanzberichte und Geschäftsverlaufsberichte für die Steuererklärung und -abrechnung ab. Zur Abrechnung mit dem Finanzamt verfügt jedes Unternehmen über ein eigenes Buchhaltungssystem.

Die IT-Abteilung der Thanh An Hanoi Company erstellt ein Benutzerkennwort für den Zugriff auf die Software für den Vorstand und die Mitarbeiter der Buchhaltungsabteilung des Unternehmens. Die Buchhaltungsabteilung und der Hauptbuchhalter vergeben die Zugriffsrechte der Mitarbeiter im Buchhaltungsformular entsprechend der Zuordnung der einzelnen Arbeitsbereiche.

Auf Grundlage von Dokumenten der Steuerbehörde von Hanoi und aus dem FAST-Softwaresystem der drei Unternehmen extrahierten Dokumenten stellte die Staatsanwaltschaft fest, dass die drei Unternehmen im selben Abrechnungszeitraum zwei Finanzbuchhaltungssysteme mit inkonsistenten Daten eingerichtet hatten. Insbesondere die Angaben zur Bilanzsumme, zum Gesamtkapital und zum Gesamtgewinn vor Steuern für die Jahre 2017 bis Ende 2022 weisen erhebliche Differenzen auf und spiegeln nicht die Realität der Geschäftstätigkeit und der Bilanzdaten wider.

Dementsprechend beträgt die Differenz zwischen Gesamtvermögen und Kapital 4.286 Milliarden VND; Differenz beim Vorsteuergewinn von 2.092 Milliarden VND.

Die Bewertung der Steuerbehörde von Hanoi ergab, dass die Thanh An Hanoi Company, die Danh Company und die Trang Thi Company 19.167 gefälschte Rechnungen verwendeten, um Mehrwertsteuerabzüge auf gekaufte Waren und Dienstleistungen geltend zu machen, was zu einer Reduzierung der zu zahlenden Mehrwertsteuer führte und dem Haushalt einen Verlust von über 62 Milliarden VND verursachte.

Was die Körperschaftssteuer betrifft, verwendeten die drei oben genannten Unternehmen für Buchhaltungszwecke bei der Erstellung ihrer Finanzberichte auch gefälschte Rechnungen (ohne die dazugehörigen Waren und Dienstleistungen), die sie von Firmen und Geschäftshaushalten erworben hatten. Sie verrechneten die Kosten, um die Höhe der zu zahlenden Steuer zu bestimmen, und verursachten dadurch einen Verlust von über 680 Milliarden VND.

Der Gesamtschaden für den Staatshaushalt beträgt 743 Milliarden VND.

Weisheit

Quelle: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html