Steuermanagement für private Haushalte und Gewerbetreibende:

Dies wirft die Frage einer schrittweisen Umstellung auf einen Mechanismus der Selbsterklärung und Selbstzahlung durch die Steuerpflichtigen auf. Der Schwerpunkt der Steuerbehörden liegt auf Überwachung und Kontrolle.

Steuerzahler erledigen ihre Geschäfte in der „One-Stop“-Abteilung der Steuerbehörde der Region I, März 2025.

„Pauschalbesteuerung“ ist nicht mehr zeitgemäß

Bis Ende 2024 werden im ganzen Land 3,6 Millionen Geschäftshaushalte unter Steuerverwaltung stehen. Die Einnahmen aus Geschäftshaushalten und Einzelunternehmen werden im Jahr 2024 25.953 Milliarden VND erreichen, was 120 % der Einnahmen im Jahr 2023 entspricht.

Der stellvertretende Direktor der Steuerbehörde, Mai Son, sagte jedoch, dass die Ergebnisse des Steuermanagements für Geschäftshaushalte und Privatpersonen, die Geschäfte tätigen, den Anforderungen noch nicht entsprächen. Insbesondere bestehe der Bedarf an bahnbrechenden Lösungen im Steuermanagement für Geschäftshaushalte und Privatpersonen, die auf digitalen Plattformen, in der Gastronomie, im Hotelgewerbe und im Dienstleistungssektor Geschäfte tätigen, um die Tricks der „Umgehung des Gesetzes“ zur Steuerhinterziehung zu minimieren.

In der Realität sind das Einnahmenmanagement und die Steuersätze für Geschäftshaushalte derzeit noch mit einigen Schwierigkeiten verbunden. Bei Geschäftshaushalten und Privatpersonen, die ihre Steuern nach der Pauschalmethode zahlen (konsolidierte Haushalte), kommt es vor, dass sie niedrigere Einnahmen als tatsächlich deklarieren, um den zu zahlenden Steuerbetrag zu reduzieren. Bei gewerblichen Haushalten und Privatpersonen, die ihre Steuern nach der Erklärungsmethode zahlen (erklärungspflichtige Haushalte), entscheiden sich gewerbliche Haushalte eher für die Pauschalbetragsmethode als für die Erklärungsmethode. Es kann auch vorkommen, dass der deklarierende Haushalt keine Rechnungen oder Dokumente für gekaufte Waren aufbewahrt oder besitzt. Unvollständige Rechnung für verkaufte Waren und Dienstleistungen …

Viele Meinungen besagen, dass die Anwendung der Pauschalbesteuerung in einem bestimmten Zeitraum völlig angemessen sei. Allerdings werden die Geschäftsaktivitäten durch zahlreiche neue Modelle, insbesondere das Geschäft auf E-Commerce-Plattformen, zunehmend diversifiziert. Aufgrund der Vielfalt und der großen Zahl der Teilnehmer stellte dies die Verwaltungsbehörden, einschließlich der Steuerbehörden, vor erhebliche Herausforderungen.

Steuerzahler erklären und zahlen selbst

Daher besteht die allgemeine Ausrichtung des Steuermanagements für Geschäftshaushalte im kürzlich vom Steuersektor veröffentlichten Projekt „Innovation und Verbesserung der Steuermanagementqualität für Geschäftshaushalte“ darin, dass die Steuerzahler ihre Steuern selbst erklären und selbst zahlen. Die Steuerbehörden werden keine Steuerfestsetzungen vornehmen, sondern sich auf eine Überwachung und Kontrolle auf der Grundlage von Daten und Informationstechnologie konzentrieren.

Konzentrieren Sie sich bei der Steuererklärung privater Haushalte insbesondere auf eine strenge Kontrolle der Eingangs- und Ausgangsrechnungen und fordern Sie die vollständige Umsetzung von Buchhaltungssystemen, um die Transparenz und Genauigkeit der Steuererklärung zu verbessern. Die Steuerbehörden haben Maßnahmen ergriffen, um Unternehmen zur Verwendung elektronischer Rechnungen zu verpflichten. Damit wird sichergestellt, dass alle Transaktionen beim Kauf und Verkauf von Waren und Dienstleistungen vollständig erfasst werden. Auf diese Weise wird Steuerbetrug durch Nichtausstellung von Rechnungen oder falsche Angaben zu Einnahmen eingeschränkt.

Bei Vertragshaushalten liegt der Schwerpunkt darauf, von den Steuerzahlern eine Selbsterklärung der Einkünfte zu verlangen, die dem tatsächlichen Anfall nahekommt, um Transparenz und Fairness bei der Steuerpflicht zu gewährleisten. Die Steuerbehörden nutzen verstärkt Informationstechnologien und vergleichen Daten aus mehreren Quellen wie Banktransaktionen, elektronischen Rechnungen und Berichten verbundener Einheiten, um die Richtigkeit der angegebenen Einnahmen zu überprüfen.

Von Unternehmen auf E-Commerce-Plattformen verlangen die Steuerbehörden, dass die Plattformen im Namen der Verkäufer Steuern erklären und zahlen, um eine transparente und genaue Steuererhebung zu gewährleisten. E-Commerce-Plattformen sind dafür verantwortlich, die Transaktionsdaten und Einnahmen jedes Geschäftshaushalts zusammenzufassen und den Steuerzahlungspflichten gemäß den Vorschriften nachzukommen. Dies trägt dazu bei, Steuerhinterziehung und betrügerische Erklärungen einzuschränken.

Bei Unternehmen, die nicht auf E-Commerce-Plattformen aktiv sind, arbeiten die Steuerbehörden eng mit den entsprechenden Stellen wie Banken, Marktverwaltungsbehörden sowie Telekommunikations- und Stromanbietern zusammen, um Daten zu Transaktionen, Cashflow und tatsächlichen Einnahmen zu erfassen. Der Aufbau eines zentralisierten Datensystems wird den Steuerbehörden dabei helfen, die Steuerzahler genauer zu kontrollieren und Fälle falscher Angaben umgehend aufzudecken. Dadurch wird die Effizienz des Steuermanagements verbessert und die Fairness der Steuerpflichten sichergestellt.

Laut dem Leiter der Steuerbehörde verwaltet der Steuersektor die Steuern für Geschäftshaushalte und Einzelunternehmen mit großer Entschlossenheit und einem wissenschaftlichen und methodischen Ansatz durch ernsthafte Forschung zu Managementpraktiken, optimale Nutzung der Fortschritte in Wissenschaft und Technologie und Einsatz künstlicher Intelligenz (KI) und Big Data zur Entwicklung von Steuerverwaltungsanwendungen, insbesondere der elektronischen Steueranwendung eTax Mobile.

Dr. Nguyen Thi Cam Giang von der Fakultät für Finanzen der Banking Academy räumte ein, dass die Förderung der Anwendung des Risikomanagements für Geschäftshaushalte und Privatpersonen eine dringende Notwendigkeit sei, um Personen, die Anzeichen von Verstößen gegen das Steuer- und Rechnungsnutzungsgesetz aufweisen, umgehend zu erkennen und genau zu identifizieren. Auf der Grundlage einer zentralen Big-Data-Plattform führen die Steuerbehörden Aktivitäten zur Analyse, Bewertung und Einstufung von Risiken für Unternehmen und Privatpersonen durch, um diese in die Prüfung einzubeziehen oder entsprechende Steuermanagementmaßnahmen anzuwenden.

Quelle: https://hanoimoi.vn/quan-ly-thue-voi-ho-ca-nhan-kinh-doanh-chuyen-sang-co-che-tu-ke-khai-tu-nop-thue-699533.html